演示账套

老师请问下一般纳税人月末进项大于销项是不是不用做结转分录？

2021-01-26 11:27

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-26 11:27

你好是的。可以暂时不结转

快账用户3139 追问 2021-01-26 11:29

老师这里我有点不清楚比如我这个月销项是20000进项是30000 可是我只认证了15000 这种情况下要结转吗

齐红老师解答 2021-01-26 11:30

你好你要缴纳5000元的增值税吗要缴纳的话就得结转下

快账用户3139 追问 2021-01-26 11:32

那如果要交20000 结果我抵了21000多出来的1000怎么做分录呢

齐红老师解答 2021-01-26 11:34

你好多的结转到转出未交增值税借方去核算结转进项时借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一应交增值税一进项税额结转销项时借:应交税费- 应交增值税一销项税额贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税

快账用户3139 追问 2021-01-26 11:45

那如果进项多了会变成未增值税在借方，下个月怎么办呢

齐红老师解答 2021-01-26 11:48

你好下个月你要缴纳税费你把他转出到转出未交增值税贷方去就可以抵减哦。抵减后转未交增值税贷方去就可以抵减的

你好是的。可以暂时不结转

2021-01-26

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

2022-04-19

你好，进项税额大于销项税额，结转的分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

2023-03-29

你好； 1. 如果留底进项税；那么可以暂时不结转的；

2022-12-19

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