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老师,请问一下 1、我这个月报税缴纳了去年12月份的增值税及附加,要怎么做账务处理,分录是怎样?(是否要通过以前年度损益调整) 2、汇算清缴企业所得税,缴纳的企业所得税怎么做账务处理,分录是怎样?

2021-01-26 14:02
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-01-26 14:03

 你好1.   你之前做计提增值税和附加税了吗 2.      这个是缴纳2020年的 企业所得税吗 ?之前有做计提吗

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快账用户8315 追问 2021-01-26 14:03

都没有计提

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快账用户8315 追问 2021-01-26 14:04

是的,2020年的企业所得税汇算清缴

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齐红老师 解答 2021-01-26 14:05

 你好 1.   那你12月的收入分录都没有做吗? 你收入做了肯定增值税会贷方计提的。  附加税走:借以前年度损益调整贷 应交税费-应交城建税-教育费附加-地方教育费附加 -企业所得税  缴纳:借    应交税费-应交城建税-教育费附加-地方教育费附加 -企业所得税   贷银行存款 。结转 :把以前年度损益调整  余额转到未分配利润去  

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快账用户8315 追问 2021-01-26 14:16

收入都做了的,那增值税缴纳的分录呢?

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齐红老师 解答 2021-01-26 14:16

你好 借应交税费-应交增值税贷银行存款   

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快账用户8315 追问 2021-01-26 14:18

是进已交税金吗

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齐红老师 解答 2021-01-26 14:19

你好你是一般纳税人还是小规模 ?  你已交税金 是 一般纳税人的科目  。是的话就走这个科目  

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快账用户8315 追问 2021-01-26 14:19

是一般纳税人,好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2021-01-26 14:21

 嗯  那就是 按这个来录入   

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 你好1.   你之前做计提增值税和附加税了吗 2.      这个是缴纳2020年的 企业所得税吗 ?之前有做计提吗
2021-01-26
滞纳金是借营业外支出。贷 银行存款。 然后补交税款的分录是。
2023-08-22
这个是在22年度的汇算调整,跟23年汇算无关
2024-03-11
你好,1,先计提。借以前年度损益调整或利润分配未分配利润 贷应交税费-企业所得税 2缴纳借应交税费-企业所得税 借以前年度损益调整或利润分配-未分配利润(滞纳金部分)借应交税费-企业所得税 贷银行存款
2021-08-11
 你好1; 你什么准则的; 我好判断科目 ;  你这个是多计提了就冲掉即可 ; 2.      调整到营业外收入或者营业外支出去   
2022-09-27
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