演示账套

老师，请问一下 1、我这个月报税缴纳了去年12月份的增值税及附加，要怎么做账务处理，分录是怎样？（是否要通过以前年度损益调整） 2、汇算清缴企业所得税，缴纳的企业所得税怎么做账务处理，分录是怎样？

2021-01-26 14:02

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-26 14:03

你好1. 你之前做计提增值税和附加税了吗 2. 这个是缴纳2020年的企业所得税吗？之前有做计提吗

快账用户8315 追问 2021-01-26 14:03

都没有计提

快账用户8315 追问 2021-01-26 14:04

是的，2020年的企业所得税汇算清缴

齐红老师解答 2021-01-26 14:05

你好 1. 那你12月的收入分录都没有做吗？你收入做了肯定增值税会贷方计提的。附加税走：借以前年度损益调整贷应交税费-应交城建税-教育费附加-地方教育费附加 -企业所得税缴纳：借应交税费-应交城建税-教育费附加-地方教育费附加 -企业所得税贷银行存款。结转：把以前年度损益调整余额转到未分配利润去

快账用户8315 追问 2021-01-26 14:16

收入都做了的，那增值税缴纳的分录呢？

齐红老师解答 2021-01-26 14:16

你好借应交税费-应交增值税贷银行存款

快账用户8315 追问 2021-01-26 14:18

是进已交税金吗

齐红老师解答 2021-01-26 14:19

你好你是一般纳税人还是小规模？你已交税金是一般纳税人的科目。是的话就走这个科目

快账用户8315 追问 2021-01-26 14:19

是一般纳税人，好的，谢谢老师

齐红老师解答 2021-01-26 14:21

嗯那就是按这个来录入

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