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老师，计提工资时候单位社保要计提吗

2021-01-26 15:38
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-01-26 15:38

同学你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

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快账用户9752 追问 2021-01-26 15:40

我直接计提工资时候，借管理费用–工资 10000 销售费用–工资10000 贷应付职工薪酬–工资20000 20000里面包含了单位社保，员工社保，个税的

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齐红老师 解答 2021-01-26 15:47

员工社保包含在工资里，单位承担部分是单独计提的

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快账用户9752 追问 2021-01-26 15:48

我发现是2020年10月，2020年11月是这么做得了，现在该怎么调账呢，老师

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齐红老师 解答 2021-01-26 15:50

红冲了重新做就行了

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快账用户9752 追问 2021-01-26 15:51

直接在12月份得账务里面操作吗？我现在在做2020年12月份得帐

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齐红老师 解答 2021-01-26 15:55

恩，直接在12月的里面做就行了

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同学你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2021-01-26
可以一块计提的，只要你当月计提当月的就行。
2022-10-01
上午好， 计提单位的社保 单独做分录 借：管理费用-公司负担五险 管理费用-公司负担公积金 贷：应付职工薪酬-五险一金
2023-04-30
您好！需要计提的，计提工资的时候可以计提社保。
2021-04-14
同学你好 单位部分单独计提 个人部分不用单独计提
2023-05-10
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