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请问老师,我们在2020年12月份暂估了12月份的电费成本15万元,分录借主营业务成本电费15万,贷应付账款15万。现在1月份确定12月的电费应为14万。那么需要调账吗?如果要,该如何做分录。

2021-01-29 14:42
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-01-29 14:44

你好    你的意思是多暂估了1万嘛 。 那做 :借   应付账款1万贷以前年度损益调整1万 借   以前年度损益调整1万贷未分配利润1万   

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快账用户4504 追问 2021-01-29 15:10

老师,在实务中暂估相差不大需要冲掉吗?因为每个月都付水电费,我可以不冲掉,然后下个月少计提吗?

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齐红老师 解答 2021-01-29 15:12

 你好需要的。 不然到时会有差异的 。   

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你好    你的意思是多暂估了1万嘛 。 那做 :借   应付账款1万贷以前年度损益调整1万 借   以前年度损益调整1万贷未分配利润1万   
2021-01-29
那你现在就把搜到发票的这一部分直接做暂估冲销 。 借,主营业务成本,负数 贷,应付账款,暂估,负数 然后按发票金额正常入账就可以了
2022-02-11
我就不明白了,你们的暂估误差很大吗?没有依据的暂估还是咋的?
2022-07-09
你好,不用,你按照差额补提差的部分就可以了
2022-07-09
同学你好 是什么企业会计准则
2022-04-29
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