请问老师，我们在2020年12月份暂估了12月份的电费成本15万元，分录借主营业务成本电费15万，贷应付账款15万。现在1月份确定12月的电费应为14万。那么需要调账吗？如果要，该如何做分录。

请问老师，我们在2020年12月份暂估了12月份的电费成本15万元，分录借主营业务成本电费15万，贷应付账款15万。现在1月份确定12月的电费应为14万。那么需要调账吗？如果要，该如何做分录。

老师，公司4月份做了一笔暂估， 借:工程施工-暂估 15 贷:应付账款-暂估； 借:主营业务成本-暂估 15 贷:工程施工-暂估 15 现在5月份回了11，如果要冲上月15，那5月份又要再新增暂估25，请问5月份该怎么做分录？

老师好 21年有笔30万的成本支出 分成2笔15万支付 21年6月份预付15万 分录为：借：主营业务成本 128712.87 应交税费-暂估进项 1287.13 贷：银行存款 130000 21年10月份收到发票并付尾款13万 借：主营业务成本 257425.74 应交税费-进项税额 贷：银行流水 130000 应付账款 130000 22年调整分录怎么调整呢 因为是跨年了 是不是要做到以前年度损益调整里。

上个月的成本发票没来，我当时写的分录是借库存商品10万，贷应付账款暂估 10万，借主营业务成本10万，贷库存商品10万，这个月发票来啦，发现是15万，现在分录怎么写？6月份成本少了5万，还需要补到主营业务去？还是不管了

24年12月份 账务虚暂估30万 账务处理如下： 借：主营业务成本 30 贷：应付账款-暂估 30 25年1月支付给A公司服务费10万，B公司5万，C公司15万 账务处理如下： 借：主营业务成本 30 贷：应付账款-A公司 10 -B公司 5 -C公司 15 借：应付账款-A公司 10 -B公司 5 -C公司 15 贷：银行存款 我需要把24年暂估冲销掉 怎么处理呢