演示账套

老师，我们是建筑业公司，很多人工承包费都是没有票的，所以很多都是无票成本，而我们只是扣点增值税和管理费，剩余的都对私转给承包人，这样我们要交很多企业所得税对吧？像这种问题该如何处理比较好呢？

2021-01-30 07:55

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-30 07:57

您好应该跟劳务派遣公司签订合同用劳务派遣员工有劳务费发票入账

快账用户3122 追问 2021-01-30 08:06

问题是别人不签订呀，觉得太麻烦了，而且很多是包工包料的，就是一个工程包给个人做，而他们提供不了发票，像这种情况该如何处理？

齐红老师解答 2021-01-30 08:11

个人去税务大厅申请开具发票包给个人的时候就谈好啊

快账用户3122 追问 2021-01-30 08:15

那如果没有发票的时候，还该扣些什么费用？还有去税务厅代开的话开什么名目的发票？开专票还是普票？几个点的税率？

齐红老师解答 2021-01-30 08:17

如果没有发票的时候扣企业所得税有去税务厅代开的话开劳务费发票普通发票增值税1% 个人所得税企业代扣代缴按劳务报酬

快账用户3122 追问 2021-01-30 08:41

企业所得税是扣25%吗？如果开发票的话要代扣代缴个人所得税对吗？个人所得税如何扣除呢？

齐红老师解答 2021-01-30 08:59

请问单位符号小微企业标准吗

快账用户3122 追问 2021-01-30 09:03

应该不符合，小微企业如何交？不是小微企业又如何交？

齐红老师解答 2021-01-30 09:03

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。　　从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。不是小微企业就是25%

快账用户3122 追问 2021-01-30 09:14

那代扣个人所得税，这个是按年扣还是按月的标准扣？因为他们承包费基本上都是几万？十几万，甚至几十万都有

齐红老师解答 2021-01-30 09:21

代扣个人所得税按劳务报酬最好的方式是您找劳务公司开具劳务费发票