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老师，小企业会计准则，20年质保金还有一部分现在确认收不回来，怎么做分录？

2021-01-30 16:24
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-30 16:24

你好 借 营业外支出 贷 其他应收款

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你好 借 营业外支出 贷 其他应收款
2021-01-30
1.当项目总金额100万被确认并开具发票时（假设不考虑增值税）： 借：应收账款                     100万 贷：合同资产或主营业务收入       100万 这里的“合同资产”用于表示与合同相关的资产，如果确认收入的条件已经满足，那么应使用“主营业务收入”来反映收入。 1.当收到除了质保金外的80万款项时： 借：银行存款                     80万 贷：应收账款                     80万 1.在未来的3年内，每年年末可能需要评估质保金的可回收性，并做相应的坏账准备（如有必要）： 借：信用减值损失               （预估的坏账金额） 贷：坏账准备                   （预估的坏账金额） 1.当3年后收到质保金20万时： 借：银行存款                     20万 贷：合同负债或主营业务收入     20万 如果之前已经做了坏账准备，那么在收到质保金时，需要同时转回相应的坏账准备： 借：坏账准备                   （之前预估的坏账金额） 贷：信用减值损失               （之前预估的坏账金额）
2024-02-27
小企业会计准则，借营业外支出贷应收账款。 企业会计准则，借信用减值损失，贷坏账准备， 借坏账准备贷应收账款。
2024-06-25
借银行存款，贷应收账款 收回某某欠款就可以
2023-06-15
收不回来的，需要计提坏账。 这个就是在约定的时间之内收，不回来就计提坏账。 借资产减值损失贷坏账准备。
2023-08-03
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