20年还是小规模纳税人时代开专票44000，其中含质保金2400，这质保金今年才回来，20年入账：借：应收账款贷：主营业务收入，应交增值税，现在已经是一般纳税人了，这收回的2400质保金怎么做账？具体分录怎么写，小企业会计准则，摘要怎么写合适

老师您好！突然发现去年有一笔帐做错了，应交税费增值税销项税借贷方向弄反了，导致主营业务收入增多，应收账款减少，多缴了税款，请问要怎么处理，可以直接在今年一季度做更正吗？或者能不能不去管它（金额不大）公司是小规模纳税人，小企业会计准则。

20年还是小规模纳税人时代开专票44000，其中含质保金2400，这质保金今年才回来，20年入账：借：应收账款贷：主营业务收入，应交增值税，现在已经是一般纳税人了，这收回的2400质保金怎么做账？具体分录怎么写，小企业会计准则，摘要怎么写合适

老师，我们公司在19年的时候开出一张发票金额价税合计199998，销项税额5825.18，收入194172.82，当时会计忘记做这张发票，2023年9月才发现没做，此时需要补交5645.6的企业所得税和9708.68的滞纳金，不涉及增值税补交，税和滞纳金我们已经补交了，我们用的是小企业会计准则，我想问一下今年具体的会计的分录怎么写合适？能给具体一点吗？

老师，我们公司在19年的时候开出一张发票金额价税合计199998，销项税额5825.18，收入194172.82，当时会计忘记做这张发票，2023年9月才发现没做，此时需要补交5645.6的企业所得税和9708.68的滞纳金，不涉及增值税补交，税和滞纳金我们已经补交了，我们用的是小企业会计准则，我想问一下今年具体的会计的分录怎么写合适？能给具体一点吗？

企业会计准则，小规模纳税人。2022.8-2024.5月，都有开票，并且已经确认收入。但一直没收到回款，其中2022-2023年度应收账款80000元，2024年1-5月应收账款30000元。领导要求结清和对方的经济往来，协商后，之前2022.8-2024.5开具的发票，对方都不承认，坏账了。协商结果是重新开具一张发票2022.8-2024.5月40000元(价格降低了)，根据重新开具的发票进行回款。已确认收到回款40000元。至此 结束和对方的账务。想问，坏账怎么调呢？会计分录是？它对以前年度损益的影响又怎么做会计分录呢？已知以前年度确认收入时，借:应收账款，贷:主营业务收入 ，应交税费-增值税