20年还是小规模纳税人时代开专票44000，其中含质保金2400，这质保金今年才回来，20年入账：借：应收账款贷：主营业务收入，应交增值税，现在已经是一般纳税人了，这收回的2400质保金怎么做账？具体分录怎么写，小企业会计准则，摘要怎么写合适

20年还是小规模纳税人时代开专票44000，其中含质保金2400，这质保金今年才回来，20年入账：借：应收账款贷：主营业务收入，应交增值税，现在已经是一般纳税人了，这收回的2400质保金怎么做账？具体分录怎么写，小企业会计准则，摘要怎么写合适

老师，我们公司在19年的时候开出一张发票金额价税合计199998，销项税额5825.18，收入194172.82，当时会计忘记做这张发票，2023年9月才发现没做，此时需要补交5645.6的企业所得税和9708.68的滞纳金，不涉及增值税补交，税和滞纳金我们已经补交了，我们用的是小企业会计准则，我想问一下今年具体的会计的分录怎么写合适？能给具体一点吗？

老师，我们公司在19年的时候开出一张发票金额价税合计199998，销项税额5825.18，收入194172.82，当时会计忘记做这张发票，2023年9月才发现没做，此时需要补交5645.6的企业所得税和9708.68的滞纳金，不涉及增值税补交，税和滞纳金我们已经补交了，我们用的是小企业会计准则，我想问一下今年具体的会计的分录怎么写合适？能给具体一点吗？

企业会计准则，小规模纳税人。2022.8-2024.5月，都有开票，并且已经确认收入。但一直没收到回款，其中2022-2023年度应收账款80000元，2024年1-5月应收账款30000元。领导要求结清和对方的经济往来，协商后，之前2022.8-2024.5开具的发票，对方都不承认，坏账了。协商结果是重新开具一张发票2022.8-2024.5月40000元(价格降低了)，根据重新开具的发票进行回款。已确认收到回款40000元。至此 结束和对方的账务。想问，坏账怎么调呢？会计分录是？它对以前年度损益的影响又怎么做会计分录呢？已知以前年度确认收入时，借:应收账款，贷:主营业务收入 ，应交税费-增值税

发现23年收到一笔钱计入了借银行存款贷主营业务收入科目，24年对于这笔钱开了普票，做的分录是借预收账款贷主营业务收入贷应交税费应交增值税销项税额，之前不是我经手的，我看到科目余额表预收账款借方有余额财才发现的，我们是小企业会计准则，在当期做什么调整分录合适，金额四万多