2.某酒厂为增值税一般纳税人，适用税率13%, 2020年10月发生业务如下 (1) 从某粮库购入粮食一批用于生产白酒，买价20万元, 取得专票 (2) 购进设备一台，增值税专用发票注明价款300万元，税款39万元 3 提供价值10万元的材料一批给乙企业, 委托其加工白酒一批，收回白酒10吨的同时，支付了加工费20万元。(4) 向某百货公司销售啤酒一批，5吨, 价值200万元，同时收取优质费11.3万元 (消费税税率 白酒20%+0.5元/500g)计算:本月的增值税和消费税
你好，(1) 从某粮库购入粮食一批用于生产白酒，买价20万元, 取得专票 进项税额＝20*13%＝2.6
-
Q
2.某酒厂为增值税一般纳税人，适用税率13%, 2020年10月发生业务如下 (1) 从某粮库购入粮食一批用于生产白酒，买价20万元, 取得专票 (2) 购进设备一台，增值税专用发票注明价款300万元，税款39万元 3 提供价值10万元的材料一批给乙企业, 委托其加工白酒一批，收回白酒10吨的同时，支付了加工费20万元。(4) 向某百货公司销售啤酒一批，5吨, 价值200万元，同时收取优质费11.3万元 (消费税税率 白酒20%+0.5元/500g)计算:本月的增值税和消费税
-
Q
2.某酒厂为增值税一般纳税人，适用税率13%, 2020年10月发生业务如下 (1) 从某粮库购入粮食一批用于生产白酒，买价20万元, 取得专票 (2) 购进设备一台，增值税专用发票注明价款300万元，税款39万元 3 提供价值10万元的材料一批给乙企业, 委托其加工白酒一批，收回白酒10吨的同时，支付了加工费20万元。(4) 向某百货公司销售啤酒一批，5吨, 价值200万元，同时收取优质费11.3万元 (消费税税率 白酒20%+0.5元/500g)计算:本月的增值税和消费税
-
Q
57.绍兴鸿运酒厂系增值税一般纳税人。2019(1)年8月份销售黄酒300吨，不含增值税售价为0.2万元/吨，另收取包装物押金3.39万元。2))销售自产粮食白酒100吨，不含增值税售价为0.45万元/吨，另用普通发票形式价外收取包装费、装卸费4万元。3))委托另一酒厂加工红酒一批，提供原材料6.5万元，支付加工费2万元，支付增值税2600元，取得增值税专用发票;受托方无同类产品售价。3))当月向粮食批发部门购进粮食一批，取得增值税专用发票注明金额100万元，粮食已验收入库;向小规模纳税人购进粮食一批，取得增值税专用发票注明金额10万元，税额0.3万元。已知:白酒的消费税税率为20%，0.5元/斤;黄酒的消费税税率为240元/吨;红酒消费税税率为10%，增值税税率13%
-
Q
某酒厂为增值税一般纳税人，主要生产白酒和啤酒，当月发生如下业务：（1）销售粮食白酒20吨，取得不含税销售收入8万元；销售啤酒250吨，每吨不含税售价3500元。另外，本月销售粮食白酒收取包装物押金8540元，销售啤酒收取包装物押金2270元。（2）委托某工厂加工15吨粮食白酒，该酒厂提供粮食等原材料成本共计28万元，当月工厂将加工好的白酒交付酒厂，开具增值税专用发票注明收取加工费6万元。要求：根据上述材料，计算该酒厂本月应纳的消费税、工厂代收代缴的消费税。
-
Q
某酒厂为增值税一般纳税人，主要生产白酒和啤酒，当月发生如下业务：（1）销售粮食白酒20吨，取得不含税销售收入8万元；销售啤酒250吨，每吨不含税售价3500元。另外，本月销售粮食白酒收取包装物押金8540元，销售啤酒收取包装物押金2270元。（2）委托某工厂加工15吨粮食白酒，该酒厂提供粮食等原材料成本共计28万元，当月工厂将加工好的白酒交付酒厂，开具增值税专用发票注明收取加工费6万元。要求：根据上述材料，计算该酒厂本月应纳的消费税、工厂代收代缴的消费税。
热门问答 更多>
-
21年3月23出生的儿童学前教育开始时间和结束时间怎么填
-
您好给个人开票把身份证填写在纳税人识别号自然人购买方补充信息忘填了开了票出来会不会有什么影响？
-
如果净利润为负，平均净资产也为负，算出来的资产收益率为正，这里表示的是公司财务风险加剧，这种情况用表格怎么表示数据呢？直接把资产收益率表示为负数可以吗？
-
1.分别计算两个方案的净现值和内涵报酬率2.假设折现率为10%，请选择最优方案A、B为两个互斥投资方案年份012345方案A-1000003000035000270003700040000方案B-400002200014000120001400012000
-
你好，我的财务软件里面出来的利润表比自己做的利润表多36元，是怎么回事
-
用的总公司签的合同，可以用分公司开票吗
-
老师，法人证，是不是就是营业执照？
-
老师，小规模纳税人收到房租税率是多少？享不享受季度30万以内免税政策？
-
在电子税务局里，做企业税务年年报，在做到企业基本信息里——“主要股东及分红情况”这里时，两个股东信息都是自动带出的，一个投资比例75%，一个25%，我核对了，也确实是对的，但下一步时 提示错误，说其他股东投资比例不能为零什么的，是什么原因
-
老师好，之前的会计记的待抵扣有5万多的余额，但实际没有未认证的发票，怎么把账做平？转到什么科目风险还小
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
(2) 购进设备一台，增值税专用发票注明价款300万元，进项税款39万元
3提供价值10万元的材料一批给乙企业, 委托其加工白酒一批，收回白酒10吨的同时，支付了加工费20万元。 加工费的进项税＝20/1.13*13%＝2.3
计算要代扣代缴消费税＝（10%2B20/1.13%2B10*0.5*2000/10000）/（1-20%）*20%%2B10*0.5*2000/10000
计算要代扣代缴消费税＝（10%2B20/1.13%2B10*0.5*2000/10000）/（1-20%）*20%%2B10*0.5*2000/10000 ＝8.18
(4) 向某百货公司销售啤酒一批，5吨, 价值200万元，同时收取优质费11.3万元 啤酒税率为定额税率.每吨啤酒出厂价在3000元(3000元,不含增值税)以上的,单位税额为每吨250元;每吨啤酒出厂价在3000元以下的,单位税额为每吨220元。这题不是啤酒。每吨40万，是白酒，
计算百货公司销售白酒一批消费税＝200*20%%2B11.3/1.13*20%%2B5*0.5*2000/10000＝42.5
计算百货公司销售白酒一批增值税＝200*13%%2B11.3/1.13*13%＝26%2B1.3＝27.3
计算本月的应纳增值税公式＝27.3-2.3＝25
然后就没有了吗
计算本月的应纳消费税公式＝42.5-8.18＝44.32