请问老师，总公司长期拨款给分公司，拨款时总公司记账其他应收款，分公司记账其他行付款，长期以来总分公司的往来科目挂账金额较大，应该怎么处理？（分公司不单独核算，但单独记账）

老师好，分公司一直没有收入，日常开销都是总公司拨款，所以这个金额越来越大，请问有什么处理的方法吗？

没什么好办法，长期这样估计会撤销分公司

谁撤销分公司？总公司吗？还是税务？

总公司可能会撤销分公司

那我分公司不是单独核算，我觉得可能是记账问题，分公司发生的费用没有及时冲销总公司的拨款，这个用哪个科目可以走一下吗？

总公司不会撤销分公司的，我们就是总公司

总分公司要对往来账，对上就行了

对上是能对上的，我的意思有什么税务风险？如果有一天分公司注销，这笔挂账怎么处理？

转入营业外收入，你们可以将总公司的业务移过一部分给分公司这样分公司就有资金偿还了

总公司转营业外收入，分公司转营业外支出，那合并报表损益表这两笔能抵消吗？因为我担心报表这个数字太大了，会引来税务稽查吗？

分公司转营业外收入，合并报表税务不认可

不是的，说错了，总公司转营业外支出，分公司转营业外收入，这个税务不认可吗？那不认可怎么办？这两笔可以在合并报表损益表抵消掉吗？就是说报表就不提现这两笔了

税务不认可合并报表

那我怎么处理啊老师？

你们可以将总公司的业务移过一部分给分公司这样分公司就有资金偿还了

老师，这个不能操作，分公司没有资质运营总公司的产品，另外投资方也不同意把业务转移给分公司，我现在就是考虑这笔挂账会不会有税务风险？能不能想办法平掉？

不注销就没有风险

就是考虑可能会注销的，能不能事先平掉？