演示账套

请问一下，一月份开了普通的免税发票，但是政策不免税了，现在没有上报汇总，请问发票是作废还是冲红呢？

2021-02-01 22:02

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-02-01 22:02

您好已经跨月了发票要红冲

快账用户3606 追问 2021-02-01 22:04

好的，谢谢？冲红完后，是不是还得重新开一张？

齐红老师解答 2021-02-01 22:05

冲红完后，是还得重新开一张

快账用户3606 追问 2021-02-01 22:07

好的，谢谢

齐红老师解答 2021-02-01 22:12

不客气哈欢迎有疑问继续提问

您好已经跨月了发票要红冲

2021-02-01

借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税销项，借应交税费，未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税，借银行存款贷应交税费，未交增值税。

2020-09-02

您好，开错了直接是红冲

2023-07-05

您好，那您需要找专管员才能解决红字负数申报

2023-01-11

分析原错误发票情况 10 月份开具了错误金额的普通销售发票，由于是出口退税公司且销项税免税，当时在 10 月份可能的账务处理如下：假设销售商品，原错误分录（假设金额为 A）：借：应收账款（或银行存款等相关科目）A 贷：主营业务收入 A 这里没有涉及销项税，因为是免税销售。 11 月份冲红处理 11 月份冲红原错误发票时，账务处理为：借：应收账款（或银行存款等相关科目） - A 贷：主营业务收入 - A 这一步是将原错误记录反向冲销。 11 月份重新开具正确发票假设重新开具的正确发票金额为 B，账务处理为：借：应收账款（或银行存款等相关科目）B 贷：主营业务收入 B 财务在 11 月份需要先冲红原错误金额的账务记录，然后按照重新开具的正确发票金额重新记账。整个过程中，由于是免税销售，不涉及销项税的调整。

2024-12-04