演示账套

老师，请问下，我做内账：买了东西有进项做账是：应交税费-应交增值税（进项税额），卖东西做销项是：应交税费-应交增值税（销项税额），没有计提的，当月实际扣税，就做：应交税费-已交税金，贷：银行存款，这样对吗？感觉是不是做错了，

2021-02-02 16:33

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-02-02 16:35

最好是按这个步骤去结转下比较好，这样可以平掉，

快账用户1956 追问 2021-02-02 16:49

我之前一起没有结转，现在资产负债表上面显示期末数应交税金是-182512.03，我看明细账：应交税金-销项1157294.57，应交税进项1195475.03，那要怎么弄

齐红老师解答 2021-02-02 17:01

借销项税额，1157294.57转出未交增值税，1195475.03-1157294.57贷进项税额，1195475.03

快账用户1956 追问 2021-02-02 17:03

借方的已交税金125113.92不用管他是吧

齐红老师解答 2021-02-02 17:12

你这个咋使用已交税金，你交税不是做未交增值税，贷银行吗？

快账用户1956 追问 2021-02-02 17:15

不是呢，银行扣款的时候，我就做：借：应交税费-已交税金，贷：银行存款，所以现在应交税费已交税金还有借方余额：125113.92元

齐红老师解答 2021-02-02 17:20

你这个按月去结转把之前都找出来吧，之后再做，借未交增值税，贷已交税金，对冲掉，

最好是按这个步骤去结转下比较好，这样可以平掉，

2021-02-02

期末计提会计分录借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税 2、实际缴纳借：应交税费-应交增值税（已交税金）贷：银行存款

2021-02-02

您好，是的，认证的分录是对的，销项税额为啥要转出啊？

2022-05-05

你好，你的进项转出有余额吗？如果是的话，这个是什么业务需要进项转出。

2021-10-27

你好，不是这么做的，你可以参考这个。借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

2021-03-16

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