你好老师，有一家小规模纳税人，今年1月开具负数发票5万，是不是今年第一季度不交增值税的话最多可以开具35万的正数发票，即红冲的5万是可以抵销正数发票金额的对吧

你好老师，有一家小规模纳税人，今年1月开具负数发票5万，是不是今年第一季度不交增值税的话最多可以开具35万的正数发票，即红冲的5万是可以抵销正数发票金额的对吧

老师，我是小规模纳税人，第1季度全开具的是负数发票，增值税申报表第一张表如何填写？只有填不含税的开具负数那里可以填数字？那我负的税金填在哪里？我更正申报第1季度的增值税所得税

老师想请问一下，四季度我开了一张红冲去年的发票，当时税率1%，红冲发票销售收入是负数39603.94，税率是负数396.04，价税合计4万，又开具正常发票，因为今年疫情小规模纳税人免税，我开的销售收入85000，税率是0。那么这个季度，实际开票是销售收入45396.04，税额负数396.040。想请问老师我这个季度怎么填增值税申报表，填写第9第10栏45396.04，填写17.18栏负数396.04吗，这个396.04去年因为季度不满30万当时也是免缴纳的？那这个负数我要放哪里呢，应纳税额是不是该是0，不应该退给我这个396.04，

老师你好，小规模纳税人在2022年第四季度时开具免税发票，1月份开具增值税负数免税发票，1月份又开具增值税专用发票3%的，负数免税发票和3%专用发票价税合计金额是一样的，这个月去税务局柜台更正申报了2022年第四季度的增值税申报，本季度申报增值税是按照实际来填写的，请问一下那2022年的企业所得税需不需要也更正一下啊？

老师请问一下，小规模2023年一季度有红冲2022年的免税发票，在填写申报表时，未达起征点，只开具了增值税普票，第9栏免税销售额填写正数发票减去红冲后的余额，还是填写本季正数发票的金额？