老师，我们生产企业出口了一点零配件，因为金额小没有报关，直接邮寄给对方的，我开票是不是要交增值税？不能按0%免税了？

同学你好对的要开票交增值税的

2021-02-03

你好，是的。你开零税率的也是可以的，但是这个确实要做进项转出。

2025-03-31

还是要勾选的哈，和实际相符才行

2022-10-16

‌在托私企进口亚麻籽时，由你缴纳的进口关税和进口增值税，应计入你的企业成本，并使用海关缴款书作为抵扣凭证，无需私企开具发票。‌ ‌分录账做法如下‌： ‌记录进口关税‌：借：原材料/库存商品（或其他相关科目，根据企业实际情况确定） 265,561.20元贷：银行存款 265,561.20元这笔分录反映了进口关税作为成本的一部分，被计入到相关的库存或原材料科目中。 ‌记录进口增值税‌：借：应交税金-应交增值税（进项税额） 289,461.75元贷：银行存款 289,461.75元

2025-01-27

关于生产型出口企业转型后零部件出口退税的问题，可以参考《国家税务总局关于出口产品视同自产产品退税有关问题的通知》（国税函[2002]1170号）中的规定。如果零部件出口符合通知中规定的视同自产产品的条件，那么即使企业已经停止生产成品，仍然有可能申报视同自产商品进行退税。对于来料加工手册未结案的情况，它可能会影响到退税的申报。一般来说，手册结案是确保所有加工业务都已完成并合规的一个重要步骤。因此，在手册结案之前，可能存在一些与退税相关的限制或要求。建议在手册结案之前，先咨询税务部门或相关机构，了解具体的退税政策和操作要求。是否可以一直以生产型企业存在，这主要取决于企业的实际情况和税务部门的规定。如果企业已经完全停止了生产活动，并且主要业务已经转变为贸易活动，那么可能需要考虑进行企业类型的变更。这同样是一个需要咨询税务部门或相关机构的问题。所以，零部件的出口退税、来料加工手册的结案以及企业类型的变更都是复杂且需要谨慎处理的问题

2024-03-28