演示账套

老师，我们公司退货，收到对方公司的负数进项票，怎么做账？

2021-02-05 09:33

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-02-05 09:34

你好，我们公司退货，收到对方公司的负数进项票，分录是借：应付账款等科目贷：库存商品或原材料，应交税费—应交增值税（进项税额）

快账用户2354 追问 2021-02-05 10:00

这个是19年的业务，当时对方没有开票但我们已经做了进项负数的账，库存商品也做了负数。今年1月份对方才开票，我收到票是不是要进项税额转出？请问怎么做账？

齐红老师解答 2021-02-05 10:01

你好，我们公司退货，收到对方公司的负数进项票，分录是借：应付账款等科目贷：库存商品或原材料，应交税费—应交增值税（进项税额）这个是进项负数，而不是进项税额转出处理

快账用户2354 追问 2021-02-05 10:05

这个是19年做的账，现在对方才开上面的那张发票。我要怎么做账？

齐红老师解答 2021-02-05 10:06

你好，我们公司退货，收到对方公司的负数进项票，分录是借：应付账款贷：库存商品，应交税费—应交增值税（进项税额）（是针对这个回复有什么疑问吗）

你好，我们公司退货，收到对方公司的负数进项票，分录是借：应付账款等科目贷：库存商品或原材料，应交税费—应交增值税（进项税额）

2021-02-05

你好，这个做库存商品负数进项税额负数，贷应付账款负数

2021-06-09

你好，购进退货，是进项税额负数，而不是进项税额转出。都退货了，应当按购进金额—退货金额付款才对啊（需要与对方沟通才是）

2024-07-08

你好，就算退回去，负数发票也不会给到你们的。是他们自己把自己的销项税给红冲掉。你们只需要把票据退回去，做进项转出就可以了。风险不在于你们，税务风险在于他们不收发票不开红字发票。

2022-05-16

同学你好直接原分录负数红冲

2020-09-10

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