演示账套

上年度的企业所得税没有计提，1月份交了现在要怎么做分录，现在做1月份账要怎么做分录

2021-02-05 14:42

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-02-05 14:43

同学你好借，以前年度损益调整贷，应交税费一应交所得税借，利润分配一未分配利润贷，以前年度损益调整借，应交税费一应交所得税贷，银行存款

快账用户4059 追问 2021-02-05 14:44

以前年度损益调整需要再设置科目吗？金蝶里面有吗

齐红老师解答 2021-02-05 14:48

同学你好，您看下您的账套中有么；如果是小企业准则，应是没有的；

快账用户4059 追问 2021-02-05 14:51

如果我们是小企业会计准则，现在上年企业所得税没有计提。怎么办

齐红老师解答 2021-02-05 14:56

同学你好，借，利润分配一未分配利润贷，应交税费一应交所得税借，应交税费一应交所得税贷，银行存款

快账用户4059 追问 2021-02-05 14:58

谢谢老师，也就是说我要调整去年的，小企业会计准则，不用设置以前年度损益调整，而是直接调整未分配利润就可以是吧

齐红老师解答 2021-02-05 15:06

同学你好，也就是说我要调整去年的，小企业会计准则，不用设置以前年度损益调整，而是直接调整未分配利润就可以是吧——是的，是这样的；

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