现在把2020年福利费专票进项转出，增值税需要怎么调整？这样算不算延迟交税？会不会缴纳罚款？

现在把2020年福利费专票进项转出，增值税需要怎么调整？这样算不算延迟交税？会不会缴纳罚款？

社保延迟交纳产生2.5元滞纳金 平时错了营业外支出2.5元，结算利润。 在2022年做所得税汇算清缴时候，是不是要调增2.5元利润，再补缴所得税2.5*2.5%=0.06元。但是点击交款的时候，对公账户却不会扣款，咨询12366税务热线回复 低于1元不会扣款。但是这个样挂着汇算清缴有问题吗？

老师您好，去年购入员工宿舍用洗衣机开的专票，当时账务处理为:借:管理费用～福利费 100 应交税费～应交增值税～进项税额13 贷:应付账款113 今年认证了这张专票并做了进项税额转出，账务处理为:借:以前年度损益调整13 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出13 请问这样处理对吗？进项税额转出会一直挂在那儿。

请教老师，小规模纳税人，现在要做2024年汇算清缴，发现2024年有一笔150元行政罚款的营业外支出，做账时做了费用抵扣了所得税，那么在汇算清缴时应该予以调增应纳税所得额。那2025年分录应该怎么做？是借：未分配利润 7.5(150×5%)贷：应交税费7.5吗？ 另外2024年年末结转的盈余公积需不需要调整？

小企业会计准则，23年记错了一笔账，记的借预付账款贷管理费用1万，汇算清缴没有调减，24年发现错误，写的调整分录是借管理费用贷预付账款1万，24年没调增，审计说24汇算清缴要调增，23年的汇算清缴不用管。是不是这样：假如24年调整分录借利润分配未分配利润，贷预付账款，汇算清缴不需要调整，由于调整分录写的有问题写成借管理费用了，所以汇算清缴要做出调整。我的疑问：利润表需要调减管理费用1万吗，是要先调整利润表，然后更正汇算清缴。还是直接汇算清缴纳税调增，不对利润表作出变动