老师 我们从代理记账把账收回来了 然后我2月份做1月的账 发现应交税费科目 和现在实际的有一个差额 就是1月份她们没有计提 所以应交税费科目不平 比如应该应交税费本月是10000 但是现在是5000 因为之前5000代理记账会计没有计提 我该做一笔什么分录才可以调平

增值税科目 分录该怎么写呢 才可以调整成现在的10000

借：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税

主营业务收入科目吗

是的，冲收入 主营业务收入科目

好的 老师 像这种以前长期几年应交税费科目没有清理清零 然后我现在也不好核对了 现在接手 想调整成和现在一样 应交税费科目现在余额没有问题 但是用框框圈出来的这个和现在数据不一样 我可以怎么调整呢

进项减销账的差额 是对的 但是进项和销项的金额不是这样的 怎么去调整呢

需要先找到原因，是做错了，还是放到其他科目了

两三年前 就一直累积到现在 我接手 然后想把科目清理 然后 销项进项 已交和进项税额转出调整 然后把差额按老师说的 借：营业外收入 贷：销项 现在应交税费科目余额可以和本月对上 但是下面的明细确不对

借：营业外收入 贷：销项，这笔分录不做。 先将明细调整正确，再来调整余额

明细可能没法调 因为是几年累计下来的 所以现在我接手 最好最直接的办法是什么呢

直接调整明细。另一方通过未分配利润科目。

这个怎么该调整

只有知道正确的明细余额，才能调整。

老师 那我现在最好的办法 就是不调整它 接着做 一直错下去吗

目前来看，是这样的。保证你接手后，发生额是正确的。那么你就是没有责任的。

那应交税费科目 一直累计 金额好大 也不方便对账查账吧

可以先做内部结转分录，使三级明细为0 借：应交税费-应交增值税-销项 借：应交税费-应交增值税-进项转出 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项

好的 其他没法一致 是前期问题 我直接按现在做就可以是吧