老师，我看到之前会计去年做的账，他每个月没计提增值税，只是要交那个月。借：应交税费-增值税-已交增值税。所以，这个科目两年后借方有一笔很大的余额了。我1月份做账。该怎么处理这个？

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• 老师你好，小规模纳税人季没超过30万报增值税的时候怎么填写减免额，用填写吗，之前就是直接申报了，表自动就带出来，未达起征点金额税额了，但是这回所得税报表改完，和之前的不一样，说营业外收入栏不一致，怎么改呢老师是需要改哪里呢，？

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