请问老师，比如我20年11月入职一家公司，11月12月的账都是正确的，可是7月份的账是错的导致应交税金的数额有点多，那么我21年出年报我会不会有责任，企业所得税汇算清缴会不会受影响？

增值税，她忘记结转了

那您可以现在补结转的啊

我之前那个会计忘记结转销项税额，导致应交税费有2万多的余额，不过因为我12月很迟才收到了不少发票，费用票入账了，进项没有抵扣，资产负债表上显示未抵扣的还很多，实际明细销项税额是有余额的，怎么办呢

问题是得连接的上，因为，她账我都搞不明白，7月算了几万收入，八月又没有算，9月就几十万没报税，她九月的几十万还是我来了之后给她补报的

销项税额 进项税额科目余额可以年末一次性结转的 平时可以不结转的

可是我现在已经做完21年一月的账了

那您12月份的时候对应也没有结转么？ 可以在21年的时候补结转的

我平时每个月都用借:转出未交增值税，贷未接增值税，下个月借未接增值税，贷银行存款，如果补结转现在21年可以怎么处理呢？

如果当月销项大于进项 是您这样写分录处理 进项大于销项的月份可以不写分录的 您每个月都是销项大于进项么

老师我从新描述一下，我10月份入职的，7月的账开始销项税额有余额三万多，12月份时我很迟才拿到发票，进项很多没有抵扣，我入账时做了待认证入的账，所以资产负债表上，应交税费是负数，可是明细账，销项税额还挂这由于七月造成的余额几万，这样对我以后工作有影响吗？我接手之后的账都是正确的

销项税额还挂余额几万 请问对应的有进项税额么  应交税费是负数 实际是正确的吗

销项税额还挂余额几万 请问对应的有进项税额么  应交税费是负数 实际是正确的吗

我接手后的都是对的，她之前的不知道对不对，因为我来了之后才开始在电子税务局上申报每个月的税，之前她在柜台报的，我只想知道对我出年报，企业所得税汇算清缴有没有影响呢？

增值税不影响企业所得税申报表 所以不会影响汇算清缴

如果不影响我就不管它了，之前错账不是我的责任额

您接手之前的 当然不是您的责任

谢谢老师