老师好！去大厅补交了前年的增值税附加税和滞纳金，请问怎么写分录和申报表是怎么填写，谢谢！
一、税款滞纳金： 借：营业外支出-税款滞纳金 贷：银行存款 二、补缴增值税 1、应缴未缴的 按正常做： 借：应交税费-增值税 贷：银行存款 2、经税务检查，额外需补缴的 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税-税收检查调整 缴纳 借：应交税费-增值税-税收检查调整 贷：银行存款 （也可不用应交税费，直接做分录为： 借：以前年度损益调整 贷：银行存款） 三、补缴所得税 借：以前年度损益调整 贷：银行存款
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老师好！去大厅补交了前年的增值税附加税和滞纳金，请问怎么写分录和申报表是怎么填写，谢谢！
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老师，补交纳去年的增值税和滞纳金，该如何入账怎么写分录？
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查之前的凭证是扣款不成功直接计入当年营业外收入了 申报表需要填哪里吗
你好！税金扣款不成功你们做营业外收入了？
是外会计做的，今年税务查账补交了，所以不知道该怎样调整
借：以前年度损益调整 贷：银行存款 相当于吧营业外收入冲回来，你也可以做这分录的反方向红字
我们是小微企业没有以前年度损益调整这个科目呢
你好！直接用未分配利润科目
我在课堂里有老师回复是直接计入借营业外支出，贷银行存款 谢谢老师们的回复
你好！去年应该不可以影响今年损益