老师，为什么应付职工薪酬工资借方和贷方本年累计金额会不平？

老师，那造成不一致的原因是什么呢？

你好，比如计提的与发放的金额不一致

那需要调整计提的金额吗？两个不一致

你好，计提的工资金额是有错误吗？ 

没有错误，只是我在做汇算清缴，老师按照你说的账面是应付职工薪酬借方，税务数据是应付职工薪酬贷方，二者差额两万多，就所得税调增2万多，要缴所得税

你好，既然计提的没有错误，就不需要做分录调整计提的金额。

那就按有差额填报，多交税吗？

但是我很想知道为什么那样填报就多缴税了，原因是什么？我们没有拖欠员工工资啊

你好，账载金额按计提金额填写，税收金额按实际发放金额填写。 是因为你实际发放金额小于计提金额，导致需要补税

老师，账面金额填计提，是贷方是不？税收金额填发放，是借方？

你好，是的，是这样的 

老师，在请问一下职工福利费支出填报是看哪一个科目的金额呢？是应付职工薪酬～职工福利费？还是管理费用～福利费科目的发生额？

你好，账载金额填写计提的金额，填写应付职工薪酬～职工福利费贷方发生额，税收金额填写应付职工薪酬～职工福利费的借方发生额

不能填管理费用的福利费是吧

你好，不仅仅是管理费用——福利费的金额。

老师，我们没有应付职工薪酬～福利费科目，咋整

你好，你单位是什么原因导致的连 应付职工薪酬～福利费  这个科目都没有呢 

他们做账的时候没有设立这个科目