你好,先预提房租,在汇算清缴前取得发票可以税前扣除
公司每年6月付款1-6月的租赁费后收到发票,12月付7-12月租赁费后收到发票,每次数额很大,请问一次性入成本费用还是分摊到每个月,分摊的话属于预提吧,预提的话没有发票可以税前扣除吗,怎么做更合适呢
老师,请问下租赁办公室年租金37200元,发生的以下情况,1、未收到租赁发票,先付款的分录 借:预付账款 37200贷:银行存款 37200 2、租金已付5月,但发票仍未收到,每月需要预提 借:管理费用 15500 贷:其他应付款--预提费用 15500 3、租赁有6个月,才收到租赁发票后 借:待摊费用 18600 其他应付款-预提费用18600 贷:预付账款 37200 4、如租赁一年后才收到租赁发票 借:其他应付款--预提费用 37200 贷:预付账款 37200 请老师帮看下 这样做分录对吗
我公司一次性支年租金25万元,当时对方没有给发票,后续每个季度给开部分发票怎么入账? 当时我入账 1、借:预付账款25万 贷:银行存款25万 2、每月摊销 借:主业务成本2万 贷:预付账款2万 3、本季度收到6万的发票怎么入账
老师您好,我们公司以前的维修车间3月30日止分出去单独成立洪益公司,是独立法人,现收到房屋租赁发票。从今年1月开始每月计提预提费用房租,一到三月份维修车间房屋租赁是进成本,从4月份到12月份开始跟洪益公司维修走往来,代收房屋租赁费并开了4到12月份的房屋租赁发票给洪益,我们付洪益维修费,现在年底要清账。请问我们计提房租是,借:其他应收款~洪益房租,贷:预提费用~房租。房租发票来了,应该怎么做会计分录?
公司22年1月的时候,预付的一年的仓库租赁及场地分摊费,合同约定租期:2022.2.9-2023.2.9,借:其他应付款 12万,贷:银行存款 12万,之后也是在1月收到一年的房租发票,借:长期待摊费用 12万 贷:其他应付款 12万,然后从2月开始一直到23年的1月,每月都做这样一笔分录:借:管理费用 1万,贷:长期待摊费用 1万。 这是之前会计做的,我想问下这样做对吗?
老师,公司收到生育津贴15000元,直接从公户给员工支付15000元生育津贴,无扣其他,这种怎么做会计分录呀?
公司买的车,只有机动发票,没有上牌发票,这个包含了吗?
劳务公司除了人工费,管理费用可以占多少比例
办理退休需要携带哪些东西(企业和员工分别需要什么?)
老师,我们是建筑公司,关于工会经费,这个计税依据是什么呢?什么样的公司需要缴纳呢?交的这个是用于哪些方面呢?
成本怎么结转的?有库存要全部结转但是我在做账系统没找到库存有多少
老师,从明年开始贷款的利息支出可以抵扣增值税吗?有这个说法吗
一般纳税人企业,账上还有20多万的库存,但业务已经停滞,没有收入了,公司准备注销,请问库存怎么消化掉,怎么做账?请老师指点,谢谢
国际税收中特许权使用费怎么还有设备租金?怎么区分个税中的特许权使用费和这个中的使用费了?
销售啤酒的,过期的啤酒怎么处理?做成损耗吗?
比方说预计6月大概收到1-6月份的发票300w,那么我分摊到1-6月每个月里,等6月收到发票再根据实际情况补提或者冲减吗,那我第一季度所得税就按没预提后的利润申报吗
你好,每个月都要预提房租,而不是收到发票再记账,第一季度所得税按预提后的申报
因为是后付款才收到发票,收到后有可能会多提或者少提,最后得冲减多提的或者补提少提的吧
是的,收到发票后冲减多提的或者补提少提的
那可以一次性计入成本费用吗,这样是不是不符合权责发生制不太合理
你好,一次性计入成本不符合权限发生制
成本也是同样的道理做预提吧
你好,你的理解是正确的
谢谢老师的耐心解答
不客气,祝你学习愉快,满意请给五星好评