老师，公司以前的会计在应交税费/增值税/已缴增值税借方有余额652920.97元，应交税费/增值税/本月应缴纳增值贷方有余额105630.05元，现在也再没用过这两个科目，现在审计要求把这个处理，要怎么处理呢

老师，麻烦看一下，是这样吗，这个调了对现在的应交税费/增值税/转出未交增值税有影响了啊，这是以前的，

您好，要不用这个科目， 借：应交税费/增值税/本月应缴纳增值   105630.05  应交税金-未交增值税   652920.97-105630.05 贷：应交税费/增值税/已缴增值税  652920.97

这个是以前年度的，这样调都会对现在有影响

您好，这个分录里根本没有损益科目，不分以前和现在

现在审计的目的也是让我们在其他科目下不要再挂余额了，这样调完，应交税费/已交增值税下又挂了余额

您好，我上面分录里没有  应交税费/已交增值税 呀

不好意思老师，我打错了，是应交税费/未交增值税

哦哦，那咱这个就是有留抵税了，不能把这税调没了呀，审计他表达的意思是应交税费/应交增值税这个二级科目不要有余额，因为税法书上就是这样写的

我们本身就要留抵扣税额，要不还是放应交税费/增值税/未交增值税，这样就不用应交税费增值税已交增值税这科目了，这样也可以吧，老师

您好，也行的，都可以的，不影响利润的调整

那我完了报所得税汇算清缴时还需要更正以前年度的吗