老师，请问一下这个未交增值税我应该怎么做啊？？前会计做未交增值税借方 贷 已交税金 缴纳借已交税金 贷银行存款。所以导致未交增值税有余额，我不会平掉这个科目，其他科目都没有问题

多交税金那个就是未交增值税

其实未交增值税没有了

根据企业会计制度的规定： 1.月末，无需将“应交税费——应交增值税”下设的明细科目余额转入“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，原明细科目（包括“销项税额”、“进项税额”在内）余额在年中各月月末予以保留。 2.月末，增值税经计算为应交的，则： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月交纳时： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 3.月末，增值税经计算为多交的，则： 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 收到退库时（抵减以后期间应交增值税的，无需编制会计分录）： 借：银行存款 贷：应交税费——未交增值税 4.月末，增值税经计算为期末留抵税额的，则无需进行会计处理 "应交税费-应交增值税"有专门的账页，是多栏式的，其中有销项税额、进项税额、进项税额转出、余额等。 ①.发生销售时，借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应纳增值税—销项税额 根据当月实际发生逐笔登账，月末累计。 ②.购进原材料时，借：原材料 借：应纳增值税—进项税额 贷：银行存款（或应付账款） 同样根据当月实际发生逐笔登账，月末累计。 ③.如果当月有进项税额转出， 借：在建工程（或固定资产、应付福利费等） 贷：应纳增值税—进项税额转出 ④.到月末，如果余额在贷方（既销项税额-进项税额+进项税额转出）说明本月应交增值税额，在次月10日前交纳时， 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 到月末，如果余额在借方，说明还有留抵，暂时就不用缴税了，待以后实现销项税额大于留抵数时（也就是以后月份）再纳税。 看看上边分录看看那一步出的问题

每个月分录都是这样处理的。现在进项 销项 跟纳税申报表一致，没有转出未交增值税的科目。但是其他的科目也能对上， 我做补计提 借 应交增值税 转出未交增值税 贷方 应交税费 未交增值税 这样未交增值税平了，可是转出未交增值税科目也不正确哇

没有多交的啊，没有退税怎么会多交啊

20年没有留抵扣，不管是20年12月，还是21年1月，我都交税了。

你好！是让你按上边分录看看你们做的分录，是否正确

你上面做的分录我是看懂了，我这里前会计做的我也看懂了，现在是主要不懂怎么平了这个科目，所有的科目都是对的。还有就是月末人家没用进项减销项 在看转出未交增值税在哪里，有税就贷方未交增值税 然后缴纳借方未交增值税 贷方银行存款。她这里未交增值税没有这样做，直接交税就是应交税费 未交增值税 贷方 已交税金 缴纳就是记已交税金 贷银行存款。所以未交增值税就有多出来了

你好！首先要查明白这余额怎么产生的，才可以做调整，

你好！你们缴纳税金，之前应该有一步 借应交税费应交增值税销项税 贷应交税费应交增值税 进项税 应交税费应交增值税 转出未交增值税

这个余额就是心累没有转出未交增值税这笔，所以这个未交增值税是全年 的累计的未交增值税。

实际上已交税金已经缴纳了税费了

现在就是没有做这笔，直接跳过了，所以导致未交增值税有余额，但是进项，销项跟申报的报表一样。你们缴纳税金，之前应该有一步 借应交税费应交增值税销项税 贷应交税费应交增值税 进项税 应交税费应交增值税 转出未交增值税

你好！借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税 ） 贷：应交税费—未交增值税 这一步你们做了吗？

现在就是没有做这次笔，我现在补做这次 未交增值税平了，但是转出未交增值税 就有余的，主要这个余额还不是留抵的。

你好！那还是之前结转的金额又问题，按分录结转完了应该是平的

分录就是这样啊，每个月都是这样。

可以借 应交税费应交增值税转出多交增值税嘛？贷 应交税费 未交增值税

你好！你们还有待认证科目余额？

待认证科目的余额，是1月申报12月认证了20年的其中有两张发票是21年1月的。那个待认证的金额12月的账就是那个金额。

你好！那个月开始转出未交增值税 就有余的，

前会计没有设置转出未交增值税肯特啊。我说要是我为了未交增值税平了，重新做笔转出多交增值税。因为21年我想用到转出未交增值税反应。后面想用我自己的方法去做账了，所以原来会计的科目错误了，我不懂调整。