成本票没有进来时，暂估购进的分录应该如何写

那成本票进来后冲暂估，假设暂估的数量能对上，那成本需要冲吗？分录应该如何写

一般纳税人，成本票均可抵扣，假设A产品的成本在11月回来了，已经被抵扣，但是对应A产品的销项票在1月的时候才开，那这个成本应该怎么结转啊

这个对应金额有没有问题，有需要冲掉按发票做， 你这个认证做，借库存商品 进项税额，贷应付账款，1月销售，一月结转成本，借主营业务成本，贷库存商品，几时销售，几时结转对应成本，采购单价乘以销售数量

11月份的时候，可能就将该成本结转出去了 ，那怎么做

对于我们这种成本票滞后的，但是销项票又会提前开出去的，应该如何做真实账务处理？

前期没有建立内帐，出现了这种情况，现在要如何来调账

你11月份又没有销售，你怎么可能去结转呐？

因为没有建立库存明细，就一个统称库存商品 ，现在才新建账套，

你的意思是你们11月份就销售出去了吗？然后后面取得了成本发票吗？暂估之后结转成本，借主营业务成本，贷库存商品，后续取得发票有差额，借库存商品 负数，贷应付账款暂估款负数，结转成本有误话，冲掉，借，主营业务成本，负数贷，库存商品负数，重新结转成本

当时没有销售出去，只是因为想少交点增值税所以就提前抵扣掉了，再加上没有建立库存明细，所以结转成本的时候就全部结转了

像这种情况，是不是建账的时候，应该怎么处理下，后期才方便调节

这个需要冲掉多结转成本，提前结转成本，