Q
工商年报中的纳税总额的数字从哪里得到呢？如果是应交税费的借方发生额，那小规模应交未交的增值税不是也算进去了吗？
2021-02-23 10:44
2021-02-23 10:46
同学你好 在应交税费的明细账里统计就是统计你应交税费，增值税各个附加税企业所得税，这些借方实际缴纳的金额
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老师，这个是全盘账实操的题，月末结转增值税，我有三个问题不理解 一、“转出未交增值税”科目的本期借方发生额是如何计算得出的？ 二、期初“转出未交增值税”科目的借方金额是45000，本期“转出未交增值税”科目的借方发生额又是26967，这个科目的期初额加上本期发生额都在借方应该是留抵不进行账务处理，那为什么答案是“借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税”呢？而且答案解析给出的公式是（起初销项-进项）+（销项发生额+进项转出发生额+出口退税发生额-进项发生额）-转出未交增值税科目期初借方余额，按这个答案解析本期发生的“转出未交增值税”发生额应该是在贷方而不是借方啊，这样的话解析和题目中的表格是反的，为什么会这样呢？ 三、实际工作中月末增值税结转这一步是电脑软件直接生成，还是需要自己手动做呢？
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工商年报中的纳税总额的数字从哪里得到呢？如果是应交税费的借方发生额，那小规模应交未交的增值税不是也算进去了吗？
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去年资产总额，营业收入，应从哪里获取数据？ 企业为小规模纳税人，应交税费的借方都是免交增值税额，那年度纳税额还是应交税费的借方发生额吗？
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工商年报时，纳税总额里面的税是企业缴纳的税?是看应交税费的借方？那第四季度的税费：增值税、附加税、所得税第二年交的不算在里面？还是应该看那个比较合适呢？
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前提是原来会计做账的时候把进项税和销项税都直接结转到未交增值税里了，中间发生退货，进项税额借方发生额是负数，月末结转的时候应该是在贷方负数转出到未交增值税，而不能直接在借方正数转出吧。这样会把进项税额的借方发生额直接抵消而导致全年发生额数字有误对吗？
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有收入后计提增值税在贷方，由于是小规模未超30万转入营业外收入，那借方有数字，但他并没有纳税，所以纳税总额不应该是应交税费的借方发生额
对的 就是这样的哦
所以应交税费的借方虽然都数字，但是他还是没有交税，那工商年报中纳税总额，这个数字我应该从哪里得到呢？
就是看借方实际缴纳的金额