演示账套

工商年报中的纳税总额的数字从哪里得到呢？如果是应交税费的借方发生额，那小规模应交未交的增值税不是也算进去了吗？

2021-02-23 10:44

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-02-23 10:46

同学你好在应交税费的明细账里统计就是统计你应交税费，增值税各个附加税企业所得税，这些借方实际缴纳的金额

快账用户4207 追问 2021-02-23 10:56

有收入后计提增值税在贷方，由于是小规模未超30万转入营业外收入，那借方有数字，但他并没有纳税，所以纳税总额不应该是应交税费的借方发生额

齐红老师解答 2021-02-23 11:02

对的就是这样的哦

快账用户4207 追问 2021-02-23 11:05

所以应交税费的借方虽然都数字，但是他还是没有交税，那工商年报中纳税总额，这个数字我应该从哪里得到呢？

齐红老师解答 2021-02-23 11:13

就是看借方实际缴纳的金额

同学你好在应交税费的明细账里统计就是统计你应交税费，增值税各个附加税企业所得税，这些借方实际缴纳的金额

2021-02-23

你好，你这是填写工商年报吗？

2021-07-22

你的销项税额不对哦小规模是没有三级科目的借应收贷主营业务收入贷应交税费应交增值税减免后借应交税费应交增值税贷营业外收入

2024-04-01

你好；你要计提下；不然你科目都不平衡的；你正常取得进项税做借方。发生收入贷方做销项税；月末结转销项税和进项税到最终未交增值税贷方去。次月才会缴纳；做平科目的

2022-03-17

纳税总额不包含进项销项，它是实际缴纳的增值税，看未交增值税的，如果是一般纳税人。

2024-03-01

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