老师，您好！一般纳税人企业购买一部手机9499元，公司用。这种情况下不走固定资产，计入管理费用里，然后做抵扣行吗？

法人用，如果说公司用申请抵扣税务局会怀疑吧？

你好，有这个风险的。

那不抵扣直接走管理费用行吗？不计入固定资产？

要么低值易耗品？

不抵扣，你得走福利费的，如果是个人使用。

那你这个手机金额太大了，做办公费不太合理呀，除非你们买个2000以内的手机做办公费。

好的，谢谢您老师！还有我公司有免税项目，这个开多少发票附加税都给免是吗？

你好，能说下具体的什么业务吗？

这个月一共开了1,265,050元 税率为免税，申报增值税时销售额1,119,513.27免税145,536.73 账务处理时 附加税8,732.20走应交税费-应交增值税(减免税费)，再计入营业外收入

附加税不用计提 只要是免税业务的，不管开多少他都是免增值税，你的附加税不用计提。

那会计分录 1和2中哪个对？

开的免税的税率选择第二个

1. 那填入申报表时销售额直接填入1,265,050元不是1,119,513.27。 2.免税收入企业所得税也免是吧？

你好，是的是的是的。

我公司主营是信息技术服务，应该给医院开6%技术服务费28000元，但初次失误按3%开出来后来因跨月给冲红-28000元，这个冲红金额增值税申报时在5栏填入-28000元行吗？还是总收入里减掉后差额申报？(总收入里有13%和6%)原来会计-28000元填入5栏里了

3%建议计税一看你看下能填写么

什么意思？增值税申报表5栏是简易征收办法计税销售额

3%简易计税你看下能填写不 不是所有的都能填写的

能填写的就可以在这里面填写

嗯，能填写，谢谢您的耐心，太感谢您老师