当月借库存商品贷,银行存款, 借银行存款贷主营业务收入应交税费销项, 借主营业务成本贷库存商品。
请问老师,我们是小规模纳税人,现销售货物有这两种情形:1.当月预收货款,也已发货,但要下月才开票;2.当月已发货,要下月才收到款和开票给对方。以前咨询过税务管理员,说申报增值税如果有开票就按开票的月份进行申报,以上两种情况,是不是都只能下月再确认收入和结转销售成本呢?
对于购进的货物和发票,货先到了,发票在下个月再收到的,并且在当月已发往下游客户,销项发票已开出,财务上这种情况应该如何处理,分录该如何写
老师,是这样,假如月底收到发票,账已经做了,发票的进项税记了待认证进项税,发票的记账联肯定在上个月的凭证里,下个月把待认证的发票转入增值税进项税额,发些这张发票开错了(比如说购货方号码),遇到这种情况怎么处理?
老师好,若本月供应商已经交货给我,但是发票要下月才能开给我,且我本月我货和发票均已经给到客户,请问我本月的购进,销售收入,结算成本如何做分录,下个月这几项又如何做分录,谢谢。
麻烦问一下,我公司之前购买别人的货物,她们给我们开了专票,已经抵扣,然后十二月货物退回,红票开了通知单,负数发票还未收到,那么十二月该如何账务处理?一月份收到负数发票又该如何账务处理?十二月已经在税务报表中做了进项税额转出,就是不清楚会计分录如何做。
现在公章都有编码嘛,如果执照没有备案刻过公章的情况下,是不是不会知道公章编码是多少
老师好,我想问一下全电发票学习视频在哪里找
1月:累计预扣预缴应纳税所得额=15000-5000-1500-1500=7000(元)。甲公司1月应预扣预缴税额=7000×3%=210(元);2月:累计预扣预缴应纳税所得额=15000×2-5000×2-1500×2-1500×2=14000(元);甲公司2月应预扣预缴税额=14000×3%-210=210(元) 7000的个人所得额对应的3%?
26年中级小然老师会讲课吗
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新成立的小规模,员工垫付的管理费用普票已做账,但是其他应付款需要2个月后公司才付、当月怎么写分录?需要结转费用吗
图书免税账务处理怎么做
外贸出口,以什么时间确认收入? 因为报关单销售提供过来,过了几个月才开出口发票,下一轮开票的时候,可能混几个都有报关出口日期
零申报的企业应该如何建账,以前月度费用,和银行流水应该如何入账
老师 安装固定资产,买了材料没有入账,现在是安装好了一次做入固定资产可以吗 借:固定资产 贷:库存现金
下个月发票到了,借其他应付款贷,库存商品,借库存商品贷,其他应付款,如果发票和赞助的事一样。
发票和赞助的事?什么意思啊,没有明白
如果发票和暂估是一样的。
货物先到了,先暂估入账,借库存商品 贷应付账款-暂估,等发票来了,就做相反分录,然后再借:库存商品 应交税费-进项 贷应付账款-X公司,如果发票和暂估的数量一致,那么就不用去冲成本了,老师,是这个意思吗?
你好是的,可以这么理解的。