演示账套

对于购进的货物和发票，货先到了，发票在下个月再收到的，并且在当月已发往下游客户，销项发票已开出，财务上这种情况应该如何处理，分录该如何写

2021-02-24 15:25

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-02-24 15:34

当月借库存商品贷，银行存款，借银行存款贷主营业务收入应交税费销项，借主营业务成本贷库存商品。

齐红老师解答 2021-02-24 15:34

下个月发票到了，借其他应付款贷，库存商品，借库存商品贷，其他应付款，如果发票和赞助的事一样。

快账用户2213 追问 2021-02-24 15:36

发票和赞助的事？什么意思啊，没有明白

齐红老师解答 2021-02-24 15:37

如果发票和暂估是一样的。

快账用户2213 追问 2021-02-24 15:41

货物先到了，先暂估入账，借库存商品贷应付账款-暂估，等发票来了，就做相反分录，然后再借：库存商品应交税费-进项贷应付账款-X公司，如果发票和暂估的数量一致，那么就不用去冲成本了，老师，是这个意思吗？

齐红老师解答 2021-02-24 15:43

你好是的，可以这么理解的。

当月借库存商品贷，银行存款，借银行存款贷主营业务收入应交税费销项，借主营业务成本贷库存商品。

2021-02-24

借：应收账款，贷:主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项），借：库存商品，贷：应付账款，借：主营业务成本，贷：库存商品，到票：红冲借：库存商品（负数），贷：应付账款（负数），同时借：库存商品，应交税费-应交增值税（进项）贷：应付账款

2021-10-27

您好，12月进项税转出，借库存商品（红字）贷应付账款（红字）应交税费应交增值税（进项税转出）

2022-01-15

你好，发票未到，本月先暂估入库，正常确认收入，结转成本。下月收到发票，冲掉暂估后，按发票来做就可以了。

2022-07-31

您好，用复印件即可

2021-08-27

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