我们总公司要吸收合并一个全资子公司，最后子公司注销。我们现在已经在报纸上发《吸收合并公告》了，现在正在抓紧做20年的汇算清缴以及2月份的账。我们的吸收合并协议写的是子公司所有的债权债务都过渡到总公司，由总公司承担。但是，最后把子公司的账怎么过渡到总公司呢？这个分录怎么写呢？我现在比较头疼的是原材料和在产品怎么加到总公司的帐面上

我们总公司要吸收合并一个全资子公司，最后子公司注销。我们现在已经在报纸上发《吸收合并公告》了，现在正在抓紧做20年的汇算清缴以及2月份的账。我们的吸收合并协议写的是子公司所有的债权债务都过渡到总公司，由总公司承担。但是，最后把子公司的账怎么过渡到总公司呢？这个分录怎么写呢？我现在比较头疼的是原材料和在产品怎么加到总公司的帐面上

老师，我们是物业公司，2020年11-12月收2021年的物业费63万。记到预收账款，以后分摊至各月收入。今年成立了分公司，与总公司共用一个账户，并且独立核算。以前所有的收入都在总公司报税交税。现在税务要求都各自核算申报各自的。三个小区属于分公司，已计算出63万中有56万是这三个小区收的费。还有代收水电费70万。都是这三个小区的，现在职工已经从总公司移到分公司申报了，以上这些物业费和水电费该怎么给分公司，具体要怎么做账，怎么走流程？以上说的都是外账。

老师，总公司安全部来我们子公司生产现场检查，有两处不合格，罚款800元钱。由我们子公司现场2名工人承担，一人400元，他们俩去银行现金存款，存到我们子公司账户里了。当时记账记到营业外收入里了，现在我要往总公司账户里交钱，我要把营业外收入改成其他应付款，交完钱后，再把其他应付冲到。并且是跨越的账，请问这个调账说明怎么写？

问：单一子公司非同控非全资合并1、母公司长期股权投资（占股60%即300万）未实缴到位，子公司发生了亏损100万，按比例承担亏损，合并报表如何处理？长投账面为0，子公司发生的亏损在合并抵消分录中我能做成借：长期股权投资-60贷：投资收益-60但是这样长投变负数了，也不对呢，这个亏损合并报表要补的分录是什么呢，怎么把这个亏损体现到合并报表上呢

我在A公司旗下的子公司B衍生的项目组C，我们所有设备费均由子公司B承担，生产用原材料等费用我们自己承担，款项是由A公司先垫付，所以机器设备入库时，我做的分录: 借：其他应收款-子公司B 贷：其他应付款-母公司A 材料入库分录： 借：原材料-XX材料 应交税费-应交增值税-进项税 贷：应付账款-XX供应商， 母公司A代付款时 借：应付账款-XX供应商 贷：其他应付款-母公司A 但是现在我们项目组有几条生产线又被子公司B收回去了，我的账该怎么做呢？ 1、涉及到购入的固定资产和租入的固定资产；涉及到车间的装修材料及装修费用(报销款) 2、涉及到原材料(己收货和未收货，已付款和未付款) 3、涉及到员工工资，己发放和未发放。 我在决算的时候，账面上该怎么体现出来呢？麻烦老师帮我理一下，把分录帮我写一下