演示账套

老师，我去年12月收到一张发票，1月想勾选抵扣发现纳税人识别号错了，未能抵扣现在已联系对方重新把正确的开过来。我当时做的账务处理为借：在建工程——待摊投资——技术服务费 18625.74 应交税费——应交增值税——进项税额186.26 贷：银行存款18812 请问这个月拿到发票后我们的账要怎么处理呢？错票要退回给对方还是留着做为凭证附件呢？

2021-02-24 22:06

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2021-02-24 22:09

同学你好，这个月拿到发票后，做账处理如下：借：在建工程——待摊投资——技术服务费负数18625.74 应交税费——应交增值税——进项税额负数186.26 借：在建工程——待摊投资——技术服务费 18625.74 应交税费——应交增值税——进项税额186.26 错票退给对方。

快账用户5912 追问 2021-02-24 22:13

请问贷方是什么呢？还有我们需要对方出具的红字发票做为冲减凭证的附件吗？

齐红老师解答 2021-02-24 22:14

同学你好，贷方没有分录。不需要对方出具的红字发票，做为冲减凭证的附件。

快账用户5912 追问 2021-02-24 22:15

只有借方没有贷方，这个怎么做，有借必有贷呀

齐红老师解答 2021-02-24 22:17

同学你好，有借必有贷，是标准化的，是一般情况，特殊情况下，可以只有借没有贷，或者只有贷没有借的。

快账用户5912 追问 2021-02-24 22:20

这样调整会对我们有什么影响吗不需要用红字发票做为调整的凭证吗

齐红老师解答 2021-02-24 22:23

同学你好，这样调整，没有什么影响的，不需要用红字发票做为调整的凭证。

快账用户5912 追问 2021-02-24 22:30

好的谢谢老师

齐红老师解答 2021-02-24 22:36

同学你好，不客气，祝你学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答你的问题将会更加用心，谢谢。

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