演示账套

小规模纳税人，季度不超过30万，不需要缴纳增值税，但是开有发票，发票上得税额也已经贷记应交税费-应交增值税-销项税额，到月末的时候要怎么结转这个销项税

2021-02-26 10:09

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-02-26 10:10

您好借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入

快账用户7895 追问 2021-02-26 10:16

小规模纳税人都是这样，在不确定这个季度是否要开到超30万的销售额，都是先把本月的开票销项税额贷记应交税费-应交增值税-销项税额，到季度末的时候要是不超过30销售额，就做借应交税费-应交增值税贷营业外收入这个结转分录入账吗？

齐红老师解答 2021-02-26 10:17

您好，是的，先计提，因为凯帕的时候，不知道结果会不会免税。后期实际免税的就转到营业外收入，没有免税的就正常缴税

快账用户7895 追问 2021-02-26 10:19

那要是去年的时候，没有这样做，今年要怎么做呢？

齐红老师解答 2021-02-26 10:22

您好，去年的已经调平的话，就不用管它。如果结果错了，想办法调

快账用户7895 追问 2021-02-26 10:24

去年的还没有调平，要怎么调呢

齐红老师解答 2021-02-26 10:24

您好，这个我确实没办法帮您解答。得看账一点点研究才行

领取会员