老师，月底保存的财务资料都包括什么呢？怎么整理？ 比如进项税发票抵扣联，销项税发票， 打印的销项税汇总表，进项税明细汇总表，财务报表，增值税表所得税表，这些报税日期是2月，税款所属期是1月，应该按几月份装订呢？ 新手小白，麻烦老师说详细点，谢谢

问题一，一般纳税人报完税，下载完税证明，这个完税证明是申报表吗？还是单独的那种证明？在电子税务局下载吗 问题二，对于8月进项之前5月已经认证了，8月又做了一遍进项，9月账务怎么处理 问题三，销项票，有一张是作废的发票，可是他们还是做了应收，和收入，还有销项税额，这个9月如何调整 问题四，供应商8月有让我们开具一张红字发票信息表，这个我报8月税是已填入红字发票信息表那里，税额已转出，但是这个红字发票我没见到，这个红字发票我方需要不？入账的时候正常是8月份怎么做？9月调整怎么做啊 问题五，8月暂估收入没有扣除税额，增值税未开票收入这里我按8月没扣除税额的收入报的（这边要求和账上数据一致），那么9月账务怎么调整啊？ 上面问题比较多，麻烦老师了，能否说详细点的会计科目啊非常感谢

2.华联公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,适用的所得税税率为25% 按净利润的10%计提盈余公积。 华联公司有关的资料如下: 2019年1月18日,因产品质量问题,华联公司收到乙公司退回的一批商品,红字增值 税专用发票上注明的价款为400万元,增值税税额为52万元,该批商品系2018年12 月19日售出,销售成本为320万元,已于当日全部确认为收入,款项仍未收到,未计 提坏账准备,华联公司2018年度财务报告批准报出日为2019年3月10日,2018年度 所得税汇算清缴于2019年5月31日完成 除上述材料外,不考虑其他因素 要求:(1)判断该事项是否属于资产负债表日后调整事项 (2)如为调整事项,编制华联公司相应的会计分录。 “应交税费”科目要求写出明细科目及专栏名称;金额单位用万元表示) 第二问分录怎么写

老师，月底保存的财务资料都包括什么呢？怎么整理？ 比如进项税发票抵扣联，销项税发票， 打印的销项税汇总表，进项税明细汇总表，财务报表，增值税表所得税表，这些报税日期是2月，税款所属期是1月，应该按几月份装订呢？ 新手小白，麻烦老师说详细点，谢谢

甲公司主要从事电器配件的生产与销售，2019年度有关财务资料如下：（1）销售收入8000万元，利润总额1000万元。（2）发生财务费用600万元，其中支付给非关联方乙公司的借款利息400万元，年利率为8%，金融机构同期同类贷款利率为6%。（3）发生符合条件的广告费和业务宣传费1250万元。（4）发生与生产经营有关的业务招待费70万元。（5）通过红十字会向灾区捐赠150万元。（6）3月份购进一台机器设备并投入使用，取得的增值税专用发票注明金额600万元，已抵扣增值税进项税额96万元。甲公司按照5年直线法计提了折旧。该设备不符合加速折旧的条件，税法规定的最低折旧年限为10年，不考虑净残值。（7）支付符合条件的残疾职工工资30万元。已知：各项支出均取得合法有效凭据，并已作相应的会计处理；其他事项不涉及纳税调整。要求：根据企业所得税法律制度的规定，不考虑其他因素，分析回答下列小题，答案中的金额用（万元）表示。（1）计算甲公司2019年度企业所得税汇算清缴时利息支出应调增的应纳税所得额。

老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢