你好老师。我公司销售白酒的经销商，厂家给提货10%的品鉴费，但是必须提供照片品鉴餐费发票，然后款打到我司公户上，品鉴餐费都是业务员垫付的，我司如何分发？需要哪些手续？

可能的原因商品所有权保留：虽然门店商家从公司拿货，但公司可能保留了商品的所有权，直到商品被门店商家售出。这符合代销模式中委托方保留商品所有权的特点。销售风险共担：如果门店商家未能将商品售出，公司可能会收回商品，承担了一定的销售风险，这也是代销模式的一个特征。账务处理解释公司账户收到货款：如果是代销模式，收到门店商家交来的销售款时，应借记 “银行存款”，贷记 “应付账款”，同时确认销项税额，贷记 “应交税费 —— 应交增值税（销项税额）”。因为这部分货款最终是要结算给委托方的，所以不能直接确认为收入。扣除销项税和手续费后退款：扣除销项税是因为公司需要按照税法规定缴纳增值税，这部分税款是由消费者承担，包含在收到的货款中，所以要扣除。扣除刷卡手续费是因为这是公司为收取货款而发生的费用。用老板私人**退款给门店商家是不规范的做法，规范的做法应该通过公司账户退款，借记 “应付账款”，贷记 “银行存款”。月底结算代销商品货款：月底门店商家结算代销商品货款时，公司应借记 “银行存款”（如果是通过公司账户收款）或 “其他应收款”（如果是老板私人**收款，应尽快将款项转入公司账户），贷记 “主营业务收入”，同时结转成本，借记 “主营业务成本”，贷记 “委托代销商品”。

2025-04-27

快账用户6374 追问 2021-02-27 20:55

只需要填报销单，不需要发票？

齐红老师解答 2021-02-27 21:03

你好，业务员只是垫付这笔费用啊，发票是你们开给厂家吧

快账用户6374 追问 2021-02-27 21:07

是业务员品鉴餐费直接开给厂家的

齐红老师解答 2021-02-27 21:11

这笔品鉴餐费是业务员垫付的，现在业务员报销这笔款

快账用户6374 追问 2021-02-27 21:14

发票报销的话没有问题，但是发票已经报销给厂家了。

厂家公对公款打到我公司了。

齐红老师解答 2021-02-27 21:35

本来钱是公司付，员工代付，就还给员工啊

快账用户6374 追问 2021-02-27 21:59

这需要写个情况说明么

齐红老师解答 2021-02-27 22:00

你好，可以写情况说明

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