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老师：我公司是房地产开发企业，前期已预交增值税102983.23元，本期应交增值税419500元，增值税计提分录怎么做？

2021-02-28 21:32

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-02-28 22:07

同学您好，那您应交的里面已经把预交的抵了是吗

快账用户6245 追问 2021-02-28 22:08

还没抵，本月要抵呢！就是会计分录怎么做？

快账用户6245 追问 2021-02-28 22:24

怎么做计提增值税分录

齐红老师解答 2021-02-28 23:11

不好意思，可能是网络问题，我一直没有能打开您的图片

快账用户6245 追问 2021-02-28 23:12

计提增值税分录怎么做

齐红老师解答 2021-02-28 23:13

预交的是是在应交税费——应交增值税(预交税款)的借方余额102983，结转的时候，借转出未交增值税贷预交税款，应交的增值税在贷方转出未交增值税，然后就是未交增值税的余额转到应交税费——未交增值税

快账用户6245 追问 2021-02-28 23:16

没分录怎么做？两个金额怎么写分录

快账用户6245 追问 2021-02-28 23:16

您说的详细一点，没太明白

快账用户6245 追问 2021-02-28 23:18

就是预缴和应缴税费两个金额怎么写分录

齐红老师解答 2021-03-01 05:31

预交税款的时候，借应交税费——应交增值税(预缴税款)贷银行存款

齐红老师解答 2021-03-01 05:33

结转的时候，借应交税费——应交增值税(转出未交增值税增值税)贷应交税费——应交增值税(预缴税款)

齐红老师解答 2021-03-01 05:38

原本应交的增值税余额是在应交税费——应交增值税(转出未交增值税)419500的贷方体现的，借方转出未交增值税是102983，这样应交税费应交增值税(转出未交增值税)的余额就是419500-102983，这就是实际需要缴纳的增值税，借应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷应交税费——未交增值税

同学您好，那您应交的里面已经把预交的抵了是吗

2021-02-28

同学你好你是问水利建设基金的分录吗

2020-10-14

您好，正在给您回复

2023-04-09

你好，同学，预缴税款时，借：应交税费应交土地增值税;贷：银行存款。此时，由于收入未能确认，不能将预缴的税金计入当期损益，房屋交付后，借：税金及附加;贷：应交税费应交土地增值税

2024-10-12

你好，增值税销项税额，进项税额结转分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）90

2021-04-30

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