演示账套

你好老师，去年10月我公司一笔凭证为借:管理费1000元应交税费60 贷银行存款1060 今年2月对方红冲了这笔专票改成普票金额为1060，发票已重开，我现在做账怎么处理，不用以前年度损益科目调整

2021-03-01 13:06

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-03-01 13:08

同学你好你们是什么会计准则

快账用户2507 追问 2021-03-01 13:10

新会计准备，没有退款就是销售方把票面含税金额为1060的专票修改成票面金额为1060的普票，去年10月我已做了进项票认证，现在2月我公司协助开票方红冲了去年那个专票重新开好了普票给我公司（购买方）

齐红老师解答 2021-03-01 13:21

同学你好对的是这样做的哦

快账用户2507 追问 2021-03-01 13:21

老师，账务处理具体怎么做，您还没回答问题

齐红老师解答 2021-03-01 13:28

借管理费用负数贷应付账款负数贷进项转出收到普票之后借管理费用贷应付账款

快账用户2507 追问 2021-03-01 13:29

老师，没有过度科目，10月做账的科目就是：借：管理费用 1000 借：应交税费-进项税30 贷：银行存款

快账用户2507 追问 2021-03-01 13:32

2月已在开票系统对10月那张专票进行红冲处理并重新开了一张票面相等的普票，现在2月我怎么进行具体会计科目账务处理

齐红老师解答 2021-03-01 13:42

借管理费用负数1000 借银行存款贷进项转出30 然后根据收到的普票做借管理费用1030 贷银行存款1030

快账用户2507 追问 2021-03-01 13:45

老师，您写的借：第一笔负数的凭证错了吧借贷金额不平了

齐红老师解答 2021-03-01 13:54

咩有呀借方银行存款是1030

快账用户2507 追问 2021-03-01 13:58

老师你看看你上面写的借：管理费用负数1000 借：银行存款贷：进项转出30

齐红老师解答 2021-03-01 14:03

你上面也没写数字的哦我根据你给的分录来写的

快账用户2507 追问 2021-03-01 14:04

1点6分有写金额呀老师

齐红老师解答 2021-03-01 14:11

我是根据你1.29分的那个给你写的分录都带数据那就是借管理费用负数1000 借银行存款1030 贷进项转出30 然后根据收到的普票做借管理费用1030 贷银行存款1030

同学你好你们是什么会计准则

2021-03-01

借其他应收款
贷以前年度损益调整
应交税费应交增值税进项转出

2021-02-26

你好，今年红冲发票的分录是借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应收账款

2023-01-31

你好，同学如果未来不付款，现在核销余额的话，要冲掉的，用以前年度损益调整科目

2024-04-12

您好，直接冲红今年的管理费用维修费（调去年还要去更正申报，麻烦），通过调整以前年度，那么会计分录：借以前年度损益调整 -1834.86 应交税费进项税-165.16 银行存款2000（全在借方）。如果通过冲红管理费用维修费，那么会计分录又是借管理费用维修费-1834.86应交税费进项税-165.16 银行存款2000（全在借方）对方退钱他会把这个发票红冲的，到时会让咱配合申请红字开票信息表的。

2023-09-02