请问，对以前年度的年度企业所得税汇算清缴进行了更正申报，1.对业务招待费进行了扣除项目调减，对主营业务成本也进行了调减，此项调减填至申报表扣出项目其他栏处，对吗？2.更正申报后，如何更正相关年度的财务报表？谢谢！

你好是第二个主营业务成本什么原因调整了

2021-03-01

你好 1是可以的 2不用修改财务报表只做补提所得税和缴纳所得税分录即可汇算清缴调表调的是汇算清缴表不调账

2021-03-01

你这里的话就是调表不调账，也就是申报表调整就行了，你会计账务上不用去调整，然后申报表调整之后你交了税，他会变化，你只是对于增加的这个税进行调整，就行了，用以前年度损益调整科目。

2022-02-25

同学你好你们是子公司的吗

2021-12-03

问题① 23 年账和 23 年所得税报表通常需更正，24 年和 25 年 1 季度报表视 23 年数据更正对其影响而定，若有影响则需更正，无影响可不更正。问题② 可以在当期调整但有风险，可能遭税务机关质疑和处罚。调整分录：借 “以前年度损益调整” -30，贷 “应付账款（或相关暂估科目）” -30；借 “利润分配 - 未分配利润” -30，贷 “以前年度损益调整” -30。同时 25 年按正确应纳税所得额计算亏损弥补。建议与税务机关沟通后按要求处理。

2025-04-18

快账用户7990 追问 2021-03-01 21:40

税务监控说连续4年亏损，自己发现成本倒挂

齐红老师解答 2021-03-01 21:40

倒挂这个是啥意思多做了吗

快账用户7990 追问 2021-03-01 21:42

成本高于收入

齐红老师解答 2021-03-01 21:42

借库存商品贷利润分配

快账用户7990 追问 2021-03-01 21:45

是设备租赁公司哒

快账用户7990 追问 2021-03-01 21:46

可以不调账，只调财务报表吧？

齐红老师解答 2021-03-01 21:53

你的成本是多做了吗收入不能小于成本

快账用户7990 追问 2021-03-01 21:56

知道的，但实实在在发生了的，当时没有规划好，可以暂时不入这么多的成本的，但现在发生了，请问如何处理呢？

齐红老师解答 2021-03-01 21:58

你好借预付贷利润分配

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