演示账套

小企业会计准则里面的科目有没有以前年度损益调整？

2021-03-02 23:13

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-03-02 23:14

对的，没有这个科目的，同学

快账用户4196 追问 2021-03-02 23:19

我202012没有计提年终奖，老板在2月份发的3万。我现在做2月份的账，借：以前年度损益调整30000 贷：应付职工薪酬30000 借：应付职工薪酬30000 贷：银行存款30000 借：利润分配-未分配利润30000 贷：：以前年度损益调整30000 我在3月份就是这个月，申报2月份的个税。做3月份的账的时候，根据回单，我同时做借：应交税费-应交个人所得税795.6 贷：银行存款795.6（这个是扣个税的回单）然后个人交回单位借：银行存款795.6 贷：应交税费-应交个人所得税 795.6 如果小企业会计准则里没有这个科目，那就直接借：利润分配，-未分配利润3万，贷：银行存款3万吗？

齐红老师解答 2021-03-02 23:25

对的，小企业准则直接用未分配利润处理了

快账用户4196 追问 2021-03-02 23:26

准确的是不是？借：利润分配-未分配利润3万，贷：应付职工薪酬3万，借：应付职工薪酬 3万贷：银行存款3万呢？

齐红老师解答 2021-03-03 09:03

对的，直接这样处理就可以了