老师，会计在做账时把涉外经营预缴的个人所得税11月份计入了税金及附加，12月份好像没记这笔费用，我年报时税金及附加要加进去吗？他第四季度申报时没有计提税金及附加，所以利润表中只有前11个月的金额。
你好，同学，需要加上去申报的啊
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老师您好，我是一般纳税人，七月份计提了附加税之后在8月缴纳的时候发现免税，然后我在8月做了红字分录冲减了附加税，问题来了，第三季度的报表里面，营业税金及附加这一栏，因为8月凭证结转损益的时候就有了贷方负数，所以导致第三季度本期的教育费附加这一栏金额对不上本月实际的教育费附加，这怎么办呢？第三季度报表这样正确吗？
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老师，会计在做账时把涉外经营预缴的个人所得税11月份计入了税金及附加，12月份好像没记这笔费用，我年报时税金及附加要加进去吗？他第四季度申报时没有计提税金及附加，所以利润表中只有前11个月的金额。
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老师，我想问一下，生活服务行业，在3月份申报时，有个加计抵减金额跑出来在附表四，当时没有去管它，也没加计抵减，但在5月份申报时，税管员让我把这个金额重新申报一下，把4000元抵减了，而且原在3月份申报交的税要退回来了，那退回的增值税及附加税，我要怎么做账呀。
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老师，小规模公司，2024年12月份开了专票35万，全额征税，当时12月份也计提附加税，借：税金及附加，贷：应交税费-城建、教育、地方。2025年1月发生销售退回15万冲红，导致退回附加税，2024年12月份已经正常计提。2025年1月份收到退回附加税款，借：银行贷：应交税费-城建、教育、地方教育。发生销售退回导致出现多计提的附加税，→借：应交税费-城建、教育、地方教育贷：税金及附加。按你这种情况处理，就会导致2025年第一个季度利润表“税金及附加”出现负数，申报时无法提交。我就是这么处理的，无法申报，还有什么方法处理会计分录？
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本公司是小规模纳税人，2024年第四季度计提的增值税附加税比实际申报的多0.01元，这个要如何账务处理好一点？ 我之前2025年第一季度是把计提附加税490.35元凭证的做了一个红冲，重新计提了490.34元，所以利润表附加税就是—0.01元，这个季度需要交附加税，所以导致现在利润表中税金及附加、城市维护建设税这两栏本年累计金额比本季度金额少0.01元，在电子税务局申报的时候提示不符合逻辑。 我准备反结几个月的账，调整1月份的会计凭证，会计分录如何调整？
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也就是这个个税费用也计入税金及附加？
你好，同学，我看成所得税汇算清缴了啊，个税没有计提不需要加上去申报的啊
财务报表每期都没计提税金及附加，所以第四季度的利润表只有前11个月的费用，我想在年报改过来，加上12月份的。但12月预缴的这个个税不知道要不要加进去
你好，同学，个税是不要加上去的
但他11月份时加进去了，而且做账时，计入了税金及附加。
你好，那这个肯定做错了啊
是代账会计做的，已经装订了
那到时候汇算清缴调减啊
那这个个税应计入什么科目？
你好，个税是这样做分录的啊 从工资里面扣的啊 借应付职工薪酬 贷应交税费-个税 其他应收款-社保费 银行存款
这是给公司在外地经营预缴的税款，不是具体个人的。也要计入应付职工薪酬？
不好意思，我看错了啊，借；税金及附加 贷；应交税费 是需要加进去的啊
就是将这个个税计入税金及附加里面？
你好，是的，吧个税计入营业税金附加