老师好，我想问，小规模单位上一年有未开票收入三笔，一月份申报税金的时候也申报了未开票金额，然后一月份开了那三笔未开票收入，把发票附在了上一年的凭证中，我想问这个是合规的吗

我把发票附在上一年凭证里了，已经装订完了怎么办

然后一月份怎么冲减掉这笔补开的税金，现在已经三月了

那你1月份的收入和报税的收入对的上吗

我们是季度报税的，4月份报，所以我要把凭证拆了吗，我要怎么调整呀，

1月份的发票做好是放入1月份，建议你还是把凭证拆了放发票到1月份来。

是按照正常发票做账吗，那我四月报税的时候岂不是再交一次这几笔未开票的税金？

你减少1季度的未开票收入，比如你1季度未开票收入是1000，你1月份多开票了100，那你报未开票收入是900就可以啦

但是，我们的专管员之前说过，申报的税金不能少于开票系统的金额

是的，申报的税金不能少于开票系统的金额，你减少未开票收入那部分的金额呀

老师，我不是很明白，我一月份补开12月的票，然后在一月份存在属于12月的税金。但是，我12月的税金已经做了未开票收入申报了，那我在4月份申报的时候减少这笔税金，不是比开票系统的税金少了吗

这样子啊，我举个例子，比如你1月开了12月份的未开票100，现在开票了就是这笔收入算了两次了对吧，比如1-3月份的你又产生了不开票收入500，你1季度报税的时候就算不开票收入400（500-100），这样是不是1季度的总收入是不变的（相当于把不开票收入100挪到开票收入100但是收入总数不变）。

我刚刚看了一下申报表，是填写销售额的，我以为直接填写税金，啊啊，明白了，谢谢老师

然后，销售额是系统自动填的，我只要改一下，减掉那笔未开票的就可以了！