演示账套

老师上个月社保是预估计提的结果社保计提的少了那么补提分录是什么呢

2021-03-05 13:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-03-05 13:20

同学你好借管理费用贷应付职工薪酬

快账用户8300 追问 2021-03-05 13:22

那么个人社保部分呢也少提了比如个人部分提了100 结果应提120怎么补提呢

齐红老师解答 2021-03-05 13:24

次月发工资的时候多扣20就行了

同学你好借管理费用贷应付职工薪酬

2021-03-05

同学您好，计提的话，只有单位的需要计提，就把差额用原来的分录再做一遍

2021-03-04

你好，前面没计提，后面补充上，计提也行。

2022-09-14

您好请问是单位部分少计提了吗

2022-05-23

1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2023-12-06