咨询
Q

某制药厂(增值税一般纳税人)当月购入原材料40万一批,取得增值税专用发票上注明税款5.2万元,2021年销售抗生素药品100万元(不含税),销售免税药品50万元,但是抗生素药品与免税药品无法划分耗料情况,则该制药厂当月应纳增值税为多少? 首先我想问这个抗生素药物是选择用简易计税方法的吗?既然选择用简易计税方法,那为啥还可以抵扣进项税额呢?

2021-03-07 19:03
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-03-07 19:07

你好,抗生素药不是简易计税,是正常按销售商品计税13%税率。 购入的原材料是不是既生产应税货物抗生素药,又生产免税药? 那么,生产免税药部分对应的原材料进账不可抵扣。生产抗生素药部分使用的材料进项税可以抵扣。

头像
快账用户1984 追问 2021-03-07 22:20

老师,那这个5.2万是我买原材料所产生的进项税额。之后我用我购买的原材料去生产了这两种东西。那我知道抗生素药物的税率是13%,销售额是100万,我不是可以直接算出销项税额嘛?

头像
齐红老师 解答 2021-03-07 22:23

可以算出销项税=100*13%=13万

头像
快账用户1984 追问 2021-03-07 22:48

老师 ,那让我算不可抵扣进项税额是啥意思啊?我的脑子已经转不过来了

头像
齐红老师 解答 2021-03-07 23:15

当月应纳增值税 =销项税—可抵扣进项税 =13-5.2*100÷150

头像
快账用户1984 追问 2021-03-08 08:42

老师 那书上的不可抵扣进项税额这个公式怎么用啊? 还有一点不明白的就是和它购进原材料所产生的税额5.2有啥关系呀

老师  那书上的不可抵扣进项税额这个公式怎么用啊?  还有一点不明白的就是和它购进原材料所产生的税额5.2有啥关系呀
头像
齐红老师 解答 2021-03-08 08:59

就是你的题目没有明确说明购进的材料40万是否全部用于生产抗生素药和免税药。如果是,那么抗生素药部分领用的材料对应的购进进项就可以抵扣。免税药部分领用的材料对应的购进进项就不可以抵扣。 此时,计算不可抵扣进项就用到书上这个公式。 可以抵扣的进项 = 5.2—不可抵扣进项

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
你好,抗生素药不是简易计税,是正常按销售商品计税13%税率。 购入的原材料是不是既生产应税货物抗生素药,又生产免税药? 那么,生产免税药部分对应的原材料进账不可抵扣。生产抗生素药部分使用的材料进项税可以抵扣。
2021-03-07
你好,该制药厂当月应纳增值税=113万/1.13*13%—6.8万*(1—50万/(100万%2B50万))
2020-08-19
你好,该制药厂当月应纳增值税=销项税额—准予抵扣的进项税额=113万/1.13*13%—5.2万*100万/(100万%2B50万)
2021-12-04
你好 该制药厂当月应纳增值税=销项税额—(进项税额—不得抵扣的进项税额)=100万*13%—(6.8万—6.8万 *50万/(50万%2B100万))
2022-03-30
你好,该制药厂当月应纳增值税=113万/1.13*13%—6.8万*(113万/1.13)/(113万/1.13%2B50万)
2022-06-14
相关问题
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×