老师你好，在2020年12月缴纳社保和公积金忘记做一笔其他应收款了，全部放到管理费用了，应该怎么调账

借：管理费用-社保费 5000 贷：银行存款 5000

你好 那你就做 ：借其他应收款     借管理费用负数 这样来挂。  你们正常都不走应付职工薪酬科目吗

计提工资走应付职工薪酬 其他应收款了

我12月计提工资，其他应收款这个比就是扣员工的社保和公积金费用

 你好   那你缴纳分录 也是应该做 ：借  应付职工薪酬 其他应收款贷银行存款。  不应该借方直接走管理费用的。   

老师我是这样做的， 计提工资： 借：管理费用-工资 10000 其他应收款-社保5000 其他应收款-公积金 5000 贷：应付职工薪酬-20000 付工资的时候 借：应付职工薪酬-20000 贷：银行存款-20000 缴纳社保费 借：管理费用-社保10000 其他应收款-5000 贷：银行存款-15000

我现在就是少做了缴纳社保费那部分的其他应收款

你好 你做的分录 本身就不对。 参考我写来做。    1.计提工资  借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保（企业部分）  借：管理/销售费用等 贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4.上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应付款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款或现金

写错给你了老师，等我整理看看

 你好  你先按我上面写来看看

计提工资： 借：管理费用-工资 30000 贷：其他应收款-社保5000 其他应收款-公积金 5000 应付职工薪酬-20000 付工资的时候 借：应付职工薪酬-20000 贷：银行存款-20000 缴纳社保费 借：管理费用-社保10000 其他应收款-5000 贷：银行存款-15000

我就是少计提了社保的其他应收款那部分

我可以在1月份计提回来吗？冲回管理费用

 你好      其他应收款 。 是个人部分承担的社保。 都不需要你做计提的。 你是按实际缴纳做 ：借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保 贷银行存款。  然后工资发放做 ：借应付职工薪酬-工资贷其他应收款-个人社保。   个人社保是不计提到费用的   

4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 老师你这里不是也走其他应付款吗？

 你好        走其他应付款或者其他应收款 。   两个情况是分别的。 比如你先缴纳给社保 在扣员工工资 挂其他应收款。   

对啊，我知道，我现在就是少做了其他应收款这部分的社保（员工的），我全都放到公司缴纳那里去了，就不对了