老师，请问这个《代扣代缴税收通用缴款书抵扣清单》是怎么填写的

没有老师

那就不需要填写啊

老师，个税退回的手续费要怎么入账呢？在申报增值税时是不是还要填写未开票收入。

借 银行存款 贷 其他收益（营业外收入） 贷 应交税费-应交增值税-销项税额

在申报增值税时是还要填写未开票收入

老师，这个手续费退回为什么不直接计入营业外收入，为什么还要在做销项税额的分录

税务要求按照服务计算缴纳增值税 因为这本来就是给的退费手续费

哦哦，可以这样理解吗，就是相当于公司给国家做了代扣代缴的服务，给公司的算是公司的服务收入，但是是不用开票的是吗？

是的 可以这样理解哈

老师，在附表一填写未开票收入填写不了是怎么回事呢？

请问您可以截图我看看么

老师，点进去就是这样的，填写不了数字