同学您好 是的 不能在税前扣除
老师好 这题不是说在发生借款利息时,由于投资者认缴一百万却只给了我20万,所以我去银行借款100万,里面只有20万的借款利息费用是由我承担,80万由投资者承担的借款利息费用。发生的一百万借款利息为10万 然后我应该缴纳的企业所得税准予扣除的计算不应该是10万-(20万×10%×50%)吗 答案用10万-(100万-20万×50%) 80万不是由投资者负担的利息费用吗 而且这个80万产生的利息费用不是企业的也不能从企业的应纳所得税里面扣除
W企业是增值税一般纳税人,企业所得税税率为25%. 2020年收入总额9000万元中包括国债利息收入50万元,政府补贴100万元。扣除的成本费用中,工资费用400万元,包含公司残疾员工的工资40万元。职工福利费38万元,工会经费7万元,职工教育经费12万元。当年1月1日从银行借款200万元用于生产经营,利息支出20万元,年利率10%。 当年企业向其关联方借款100万元,支付利息12万元。全年发生业务招待费60万元,广告费1500万元。通过当地公益组织向贫困山区捐款80万元,企业资助贫困儿童,自行捐赠10万元。税收的滞纳金5万元,银行贷款延期支付的罚息6万元,非广告的赞助支出10 万元。管理费用中研发成功的新技术研究费用30万元。计算企业当年应该缴纳所得税
甲企业是增值税般纳税人,企业所得税税率为25%,利润总额是300万元2020年收入总额1050万元中包括国债利息收入50万元和转让非专利技术收入200万元,产品销售成本300万元。发生的成本费用中销售费用200万元,管理费用100万元,财务费用40万元。扣除的成本费用中,工资费用100万元,包含公司残疾员工的工资10万元。职工福利费20万元,工会经费3万元,职工教育经费7万元。当年1月1日从银行借款200万元用于生产经营,利息支出20万元,年利率10%。当年企业向其关联方借款100万元,支付利息12万元。全年发生业务招待费20万元,广告费100万元。通过当地公益组织向贫困山区捐款90万元,企业资助贫困儿童,自行捐赠15万元。税收的滞纳金6万元,非广告的赞助支出10万元。计提应收账款坏账准备10万元。管理费用中研发成功的新技术研究费用30万元。计算中公司2020年应该缴纳的所得税.
甲企业是增值税般纳税人,企业所得税税率为25%,利润总额是300万元2020年收入总额1050万元中包括国债利息收入50万元和转让非专利技术收入200万元,产品销售成本300万元。发生的成本费用中销售费用200万元,管理费用100万元,财务费用40万元。扣除的成本费用中,工资费用100万元,包含公司残疾员工的工资10万元,职工福利费20万元,工会经费3万元,职工教育经费1万元。当年1月1日从银行借款200万元用于生产经营,利息支出20万元,年利率10%。当年企业向其关联方借款100万元,支付利息12万元。全年发生业务招待费20万元,广告费100万元。通过当地公益组织向贫困山区捐款90万元,企业资助贫困儿童,自行捐赠15万元。税收的滞纳金6万元,非广告的赞助支出10万元,计提应收账款坏账准备10万元,管理费用中研发成功的新技术研究费用30万元,计算中公司2020年应该缴纳的所得税?
离职后医保余额负数怎么办?需要补齐欠款吗
收到客户未履行合同罚金5000元,存入银行
D项目没有建设期,项目主要设备经济适用寿命10年,下列论述正确的是A.建设期是0年B.生产经营期是10年C.项目计算期是10年D.项目计算期与生产经营期一致这个选什么啊
12日,向凯亚公司销售B产品100件,每件售价610元,开出增值税专用发票,注明货款61000元,增值税9760元。产品已发出,并向银行办妥托收手续。之前已预先收取凯亚公司货款30000元,产品发出后收到对方补付的款项。会计分录
12日,向凯亚公司销售B产品100件,每件售价610元,开出增值税专用发票,注明货款61000元,增值税9760元。产品已发出,并向银行办妥托收手续。之前已预先收取凯亚公司货款30000元,产品发出后收到对方补付的款项。会计分录
老师我想问一下报表中的在计算销售渠道营运资金时,是否需要用库存商品的金额加上委托代销商品的金额,还是讲委托代销商品的金额放入生产渠道营运资金计算
工资问题怎么生成的呢是不是
计算企业生产渠道营运资金时,企业报表上在产品没有金额,但周转材料、发出商品及委托代销商品均有金额,可不可以用发出商品加上周转材料来代替计算
计算企业生产渠道营运资金时,企业报表上在产品没有金额,但周转材料、发出商品及委托代销商品均有金额,可以用哪个来代替计算,还有如果用发出商品来代替计算,需要加上或者减去周转材料金额吗
2022年1月,甲公司开始自行研发某项非专利技术”。截至2022年11月30日,甲公司研发成功,形成一项自用非专利技术。累计发生研究阶段支出300万元,开发阶段支出580万元(全部符合资本化条件)。甲公司无法合理估计该非专利技术的使用寿命。2022年12月31日,该非专利技术的预计未来现金流量现值为550万元,公允价值为560万元,预计处置费用211万元。不考虑相关因素,该事项影响甲公司2022年损益的金额为321万元。求详细会计分录,谢谢!
老师您看下图片答案B
不明白为什么括号里面是(100-20)
这个80是投资者负担的啊
同学您好 是的 没错 总共贷款利息是10万,其中有80万需要投资者负担,负担时间是2018年7月1日以后,10减去这部分应由投资者负担的 就是企业可以税前扣除的
扣除投资者负担的 那就是10-(10-20)×10%×50% 那企业的20万借款利息产生的20×10%×50%还是没有被扣除啊
呜呜呜(┯_┯)晕了
同学您好 投资者只差80万的投资款没有汇入,所以是80万,那个20万需要企业负担 并可以税前扣除
哦!是不是总的利息费用10-投资者负担的部分(不得扣除)就是等于剩下的由企业负担的部分,然后企业又是向银行借钱,非金融机构向金融机构借的钱是准予扣除
是不是这样理解呀老师要疯了
同学您好 是这样理解的