老师好 这题不是说在发生借款利息时，由于投资者认缴一百万却只给了我20万，所以我去银行借款100万，里面只有20万的借款利息费用是由我承担，80万由投资者承担的借款利息费用。发生的一百万借款利息为10万 然后我应该缴纳的企业所得税准予扣除的计算不应该是10万－（20万×10%×50%）吗 答案用10万-（100万-20万×50%） 80万不是由投资者负担的利息费用吗 而且这个80万产生的利息费用不是企业的也不能从企业的应纳所得税里面扣除

老师好 这题不是说在发生借款利息时，由于投资者认缴一百万却只给了我20万，所以我去银行借款100万，里面只有20万的借款利息费用是由我承担，80万由投资者承担的借款利息费用。发生的一百万借款利息为10万 然后我应该缴纳的企业所得税准予扣除的计算不应该是10万－（20万×10%×50%）吗 答案用10万-（100万-20万×50%） 80万不是由投资者负担的利息费用吗 而且这个80万产生的利息费用不是企业的也不能从企业的应纳所得税里面扣除

W企业是增值税一般纳税人，企业所得税税率为25%. 2020年收入总额9000万元中包括国债利息收入50万元，政府补贴100万元。扣除的成本费用中，工资费用400万元，包含公司残疾员工的工资40万元。职工福利费38万元，工会经费7万元，职工教育经费12万元。当年1月1日从银行借款200万元用于生产经营，利息支出20万元，年利率10%。 当年企业向其关联方借款100万元，支付利息12万元。全年发生业务招待费60万元，广告费1500万元。通过当地公益组织向贫困山区捐款80万元，企业资助贫困儿童，自行捐赠10万元。税收的滞纳金5万元，银行贷款延期支付的罚息6万元，非广告的赞助支出10 万元。管理费用中研发成功的新技术研究费用30万元。计算企业当年应该缴纳所得税

甲企业是增值税般纳税人，企业所得税税率为25%，利润总额是300万元2020年收入总额1050万元中包括国债利息收入50万元和转让非专利技术收入200万元，产品销售成本300万元。发生的成本费用中销售费用200万元，管理费用100万元，财务费用40万元。扣除的成本费用中，工资费用100万元，包含公司残疾员工的工资10万元。职工福利费20万元，工会经费3万元，职工教育经费7万元。当年1月1日从银行借款200万元用于生产经营，利息支出20万元，年利率10%。当年企业向其关联方借款100万元，支付利息12万元。全年发生业务招待费20万元，广告费100万元。通过当地公益组织向贫困山区捐款90万元，企业资助贫困儿童，自行捐赠15万元。税收的滞纳金6万元，非广告的赞助支出10万元。计提应收账款坏账准备10万元。管理费用中研发成功的新技术研究费用30万元。计算公司2020年应该缴纳的所得税是多少？

甲企业是增值税般纳税人,企业所得税税率为25%,利润总额是300万元2020年收入总额1050万元中包括国债利息收入50万元和转让非专利技术收入200万元,产品销售成本300万元。发生的成本费用中销售费用200万元,管理费用100万元,财务费用40万元。扣除的成本费用中,工资费用100万元,包含公司残疾员工的工资10万元,职工福利费20万元,工会经费3万元,职工教育经费1万元。当年1月1日从银行借款200万元用于生产经营,利息支出20万元,年利率10%。当年企业向其关联方借款100万元,支付利息12万元。全年发生业务招待费20万元,广告费100万元。通过当地公益组织向贫困山区捐款90万元,企业资助贫困儿童,自行捐赠15万元。税收的滞纳金6万元,非广告的赞助支出10万元,计提应收账款坏账准备10万元,管理费用中研发成功的新技术研究费用30万元,计算中公司2020年应该缴纳的所得税?

老师 我司做账用的是小企业准则 2023年 收集团贷款利息(我司给集团公司贷款) 借:银行存款 200万 贷:其他应付款 200万 支付银行贷款利息 借:财务费用-利息费用 200万 贷:银行存款 200万 财务费用-利息费用200万不能税务扣除，在2024年3月做了汇算2023年企业所得税，纳税调增200万 做账: 1.冲账:借:其他应付款 200万 贷:利润分配-未分配利润(财务费用-利息费用)200万 2.借:利润分配-未分配利润 (所得税） 60万 贷:应交税费-应交企业所得税 60万 借:应交税费-应交企业所得税 60万 贷:银行存款 60万 以上科目会导致资产负债表和利润表勾稽关系金额会相差100多万，要怎么做报表才不会难看