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如果上期有留底税额，本期又认证一些，然后期末又有留底税额，这样的话加计抵减税额怎么算

2021-03-08 18:38

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-03-08 18:39

你好，本月进项乘以你的抵扣率。

快账用户2230 追问 2021-03-08 18:41

留底不算么老师

齐红老师解答 2021-03-08 18:41

你好，留底之前没有抵扣吗？

齐红老师解答 2021-03-08 18:41

留底你之前没有做加计扣除吗？

快账用户2230 追问 2021-03-08 18:44

该不该把留底算进去呀

齐红老师解答 2021-03-08 18:46

不算你上期已经做了进项他留底了，已经做了加计扣除，为什么还要算一次这样在算的话不就是两次啦。

快账用户2230 追问 2021-03-08 19:20

进项税额*税率=加计抵减税额，算加计抵减基数的时候，留底税额在进项税额里，算进去了？

齐红老师解答 2021-03-08 19:26

你上一期的进项是按照本月的进项乘以百分之十来作为本期的加计扣除，然后下一个月的时候，这个加计扣除会在附表四期初余额里面体现。

快账用户2230 追问 2021-03-08 22:33

如果上期末有留底，那上期末加计抵减余额为0嘛，就是如果当期有留底税额，那么当期还能用进项税额*税率计算加计抵减税额嘛

齐红老师解答 2021-03-09 06:36

上期期末留底，加计扣除余额不是0 他一定有数据留底你的加计扣除抵扣不了只有本期发生额进项100 销项20 加计扣除10% 加计扣除附表四本期发生额10、期末余额10 然后下个月期初余额10

齐红老师解答 2021-03-09 06:37

下个月进项180 加计扣除发生18 当期能用的

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