同学你好 因为小企业会计准则没有以前年度损益调整科目 所以就这样直接红冲了 借未分配利润(红字),贷预付款项(红字),借未分配利润,应交税费应交增值税,贷预付款项 这个就是直接在今年里面单独做了进项 调减了去年的预付账款
老师,我们之前做过一个分录,收到了一笔退款,当时做的分录借:银行存款,贷应付账款。去年11月才收到了这笔分录的销项负数发票。但是忘记做了,如果我今年做这个销项负数发票的分录怎么做呢。借以前年度损益调整,贷应付账款负数 借利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整么?
您好,借未分配利润(红字),贷预付款项(红字),借未分配利润,应交税费应交增值税,贷预付款项 老师 这是我去年一整年预付了加油款 然后我就一直做的借预付账款贷 银行存款 今年3月份收到了 收到了专票 ,这个费用属于20年的,上面老师做的调整分录我不是很明白,老师可以给我说说每一笔分录的含义吗,我单位是小企业会计准则
老师,我们执行的是小企业会计准则没有以前年度损益,然后收到两份去年的租赁费发票,我们们在三月是不是应该做跨年调整?借 利润分配_未分配利润 贷 应付账款,分录是不是这样?
你好 老师 十二月份暂估了成本 分录是 借生产成本 贷应付账款 然后一月份收到发票 跨年了 我红字冲销原分录 然后暂估金额与发票金额一致 分录借 生产成本 应交税费-进项 贷 应付账款 要调整未分配利润吗
平安金管家中被保人是中学生纳税人类型应选什么?
公司2023年3月10日,从股市上购进一批股票50万股,市价10.6元每股,含已宣告但尚未发放的现金股利0.2元每股,另支付相关的交易费用6.2万元,款项全部用银行存款支付,公司将其作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产来核算。(1)做出2023年3月10日的会计处理;(2)2023年6月30日,该股票的市价为10.7元每股;(3)2023年12月31日,股票的市价为10.4元每股;(4)2024年2月5日,公司由于资金紧张,以10.9元的市价出售,款项存入银行。
宏达公司2023年3月10日,从股市上购进一批股票50万股,市价10.6元每股,含已宣告但尚未发放的现金股利0.2元每股,另支付相关的交易费用6.2万元,款项全部用银行存款支付,公司将其作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产来核算。(1)做出2023年3月10日的会计处理;(2)2023年6月30日,该股票的市价为10.7元每股;(3)2023年12月31日,股票的市价为10.4元每股;(4)2024年2月5日,公司由于资金紧张,以10.9元的市价出售,款项存入银行。
在北京拥有两套房产,一套用于自己和家人居住,其原值600万元;另一套于2022年5月31日对外出租,每月取得不含增值税租金15000元,在出租期间对租出房屋进行了改扩建,发生支出15万元,房屋原值400万元。已知,房产税从价计征税率1.2%,房屋的扣除比例20%,不考虑其他因素,2022年小张应缴纳的房产税是()元。帮我算
甲公司1月10日以每股6.50元的价格购入乙公司每股面值1元的普通股10000股作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,另支付交易费用500元,4月15日,乙公司宣告分派现金股利,每股0.1元,4月25日甲公司收到现金股利,6月30日,乙公司股票每股市价7.5元,9月25日,甲公司将该股票出售,取得出售价款86000元。假定甲公司对外提供半年度的财务报告。编制甲公司的会计分录。求详细计算过程,非常感谢!
A公司2021年1月1日购入B公司2020年1月1日发行的债券,划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,该债券5年期,面值1000万元,票面利率5%,每年1月5日支付上年利息,到期归还本金和最后一次利息,实际利率4%,A公司支付1076.30万元,另支付相关费用10万元,假定按年计息。2021年12月31日,债券公允价1020万元:2022年12月31日公允价值为1025万元:2023年1月20日,A公司将债券全部出售,取得1030万元存入银行。编制A公司的会计分录。求详细计算过程,非常感谢!
A公司2019年1月2日购入B公司2018年1月1日发行的债券,该债券4年期,票面利率4%,每年1月5日支付上年利息,到期归还本金和最后一次利息,到期日2022年1月1日。债券面值1000万元,实际支付992.77万元(含已到付息期尚未领取的利息40万元),另支付相关费用20万元。A公司购入后将其划分为以摊余成本计量的金融资产,实际利率5%,按年计提利息。要求:编制相关会计分录。谢谢!
按照应付职工工资2%、7%、2.%、0.8%、1.2%、12%分别计提企业应承担的失业保险3460元、医疗保险12110元、养老保险34600元、生育保险1384元、工伤保险2076元、住房公积金20760元。其中,生产跑步机21500元,生产按摩椅17200元,车间管理部门16340元,行政管理部门19350元
企业收到C公司投资投入材料一批100万元,双方协商价90万元,企业用转账支付2000元。编制其会计分录
3月,某化妆品厂(一般计税方法纳税人)销售一批高档化妆品,不含税售价为80万元,适用的消费税税率为15%,增值税税率为13%,货款已收到,货已发出;三个月前收取的包装物租金为1130元,押金为22600元,约定三个月内归还包装物并退还押金,但购货方违约,逾期未归还包装物,化妆品厂没收押金。(1)发出A材料800公斤,委托某企业加工成高档化妆品,材料的实际成本为14500元,发出材料时用银行存款支付装卸费500元。(2)委托某企业加工的高档化妆品已加工完成,现全部收回。为此,向对方支付加工费3000元,增值税390元,运回产品时对方代垫装卸费500元。(3)受托加工的高档化妆品,企业无同类产品的销售价格,委托方按照组成计税价格向该企业支付代收代缴的消费税,委托方收回该批高档化妆品后直接用于销售。试根据以上资料计算该日用化工厂应纳的消费税,做出相应的会计分录。
那这样的话去年的帐就不用动啦 直接在今年收到发票的当月做这两笔分录 就没有问题 是吗 那老师这个借未分配利润红字 但预付款项红色这个数是我收到 发票的价税合计吗
对的 就是去年你账里做的那个预付的金额
老师 而且他这个发票还没有全部开完 因为以后还要开 因为常年在他那里加油 就是我按照这个发票的价税合计 冲预付 对吗
老师我这样做对吗,这样的话,预付账款也没有冲减啊
对的 然后再按照价税分开做
老师 我刚才给您发那个分录不对着呢 我就按照先按您的第一个分录借记利润分配 未分配利润 贷方红字 贷记预付账款借方红字 然后这预付账款就冲完啦 那按您说的票在实际再做一遍 那预付账款不就成负的了吗
还是挂预付里面了
您能把所以分录的借方贷放说的仔细一点吗,我不是很理解
借未分配利润(红字),贷预付款项(红字) 这个分录也可以做成 借预付账款 贷未分配利润 这样 直接冲减去年的预付 然后 借未分配利润, 应交税费应交增值税, 贷预付款项 这个做了进项又计入预付了
来了票,为什么不冲减预付呢
你收到发票之后就是 借未分配利润, 应交税费应交增值税, 贷预付款项 借预付账款 贷未分配利润 这样就冲减了 这个先后顺序
老师我还是没有理解 您说的是就是今年收到发票 在不去动去年账的基础上 把这个费用调到去年 然后这个调整的分录总共是两笔还是三笔 您一开始不是说先借记分配利润 红字贷 预付账款红字 然后我收到发票了之后我就按发票再做一笔, 然后您现在意思就是又加了一笔 是这个意思吗
你上面反着做的我就顺手给你按照你的解释的 其实正确的顺序是我给你的这个 不做其他的 就做我给你的最后这个 借未分配利润, 应交税费应交增值税, 贷预付款项 借预付账款 贷未分配利润 这样就冲减了