您好，借未分配利润（红字），贷预付款项（红字），借未分配利润，应交税费应交增值税，贷预付款项 老师 这是我去年一整年预付了加油款 然后我就一直做的借预付账款贷 银行存款 今年3月份收到了 收到了专票 ，这个费用属于20年的，上面老师做的调整分录我不是很明白，老师可以给我说说每一笔分录的含义吗，我单位是小企业会计准则
同学你好 因为小企业会计准则没有以前年度损益调整科目 所以就这样直接红冲了 借未分配利润（红字），贷预付款项（红字），借未分配利润，应交税费应交增值税，贷预付款项 这个就是直接在今年里面单独做了进项 调减了去年的预付账款
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老师，我们之前做过一个分录，收到了一笔退款，当时做的分录借：银行存款，贷应付账款。去年11月才收到了这笔分录的销项负数发票。但是忘记做了，如果我今年做这个销项负数发票的分录怎么做呢。借以前年度损益调整，贷应付账款负数 借利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整么？
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您好，借未分配利润（红字），贷预付款项（红字），借未分配利润，应交税费应交增值税，贷预付款项 老师 这是我去年一整年预付了加油款 然后我就一直做的借预付账款贷 银行存款 今年3月份收到了 收到了专票 ，这个费用属于20年的，上面老师做的调整分录我不是很明白，老师可以给我说说每一笔分录的含义吗，我单位是小企业会计准则
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老师，我们有一笔收入去年已经做了无票收入，当时做的分录是： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交增值税 今年给对方又开了发票，这笔分录 借：预收账款 红字 贷：以前年度损益调整 红字 贷：应交增值税 红字 借：预收账款 贷：主营业务收入 贷：应交增值税 这样做对不对？
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发现23年收到一笔钱计入了借银行存款贷主营业务收入科目，24年对于这笔钱做的分录是借预收账款贷主营业务收入贷应交税费应交增值税销项税额，之前不是我经手的，我看到科目余额表预收账款借方有余额财才发现的，小企业会计准则，调整分录：借利润分配未分配利润，，贷预收账款，比较好还是借：主营业务成本贷预收账款比较好 还是借银行存款负数 贷主营业务收入负数；借银行存款，贷预收账款这样可以吗老师
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23年一笔收款分录本来该是借银行存款贷预收账款，但记成借银行存款 贷主营业务收入，问了老师最终得出答案是写分录借利润分配未分配利润贷预收账款，然后25年汇算清缴纳税调减，不明白为什么还要纳税调减，老师说借利润分配未分配利润只代表会计处理，调减了代表税务处理，我还是不明白问了豆包，他说“当出现借：利润分配——未分配利润，贷：预收账款这样的调整分录时，是因前期账务处理错误，将本应入预收账款的款项入了主营业务收入，从而影响了以前年度的利润。小企业会计准则，采用未来适用法，不进行追溯调整，直接调未分配利润。所以只需25年纳税调减不需要更正23年所得税报表不
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那这样的话去年的帐就不用动啦 直接在今年收到发票的当月做这两笔分录 就没有问题 是吗 那老师这个借未分配利润红字 但预付款项红色这个数是我收到 发票的价税合计吗
对的 就是去年你账里做的那个预付的金额
老师 而且他这个发票还没有全部开完 因为以后还要开 因为常年在他那里加油 就是我按照这个发票的价税合计 冲预付 对吗
老师我这样做对吗，这样的话，预付账款也没有冲减啊
对的 然后再按照价税分开做
老师 我刚才给您发那个分录不对着呢 我就按照先按您的第一个分录借记利润分配 未分配利润 贷方红字 贷记预付账款借方红字 然后这预付账款就冲完啦 那按您说的票在实际再做一遍 那预付账款不就成负的了吗
还是挂预付里面了
您能把所以分录的借方贷放说的仔细一点吗，我不是很理解
借未分配利润（红字），贷预付款项（红字） 这个分录也可以做成 借预付账款 贷未分配利润 这样 直接冲减去年的预付 然后 借未分配利润， 应交税费应交增值税， 贷预付款项 这个做了进项又计入预付了
来了票，为什么不冲减预付呢
你收到发票之后就是 借未分配利润， 应交税费应交增值税， 贷预付款项 借预付账款 贷未分配利润 这样就冲减了 这个先后顺序
老师我还是没有理解 您说的是就是今年收到发票 在不去动去年账的基础上 把这个费用调到去年 然后这个调整的分录总共是两笔还是三笔 您一开始不是说先借记分配利润 红字贷 预付账款红字 然后我收到发票了之后我就按发票再做一笔， 然后您现在意思就是又加了一笔 是这个意思吗
你上面反着做的我就顺手给你按照你的解释的 其实正确的顺序是我给你的这个 不做其他的 就做我给你的最后这个 借未分配利润， 应交税费应交增值税， 贷预付款项 借预付账款 贷未分配利润 这样就冲减了