老师，这个交各种税的回单怎么做分录？还有我做2月份的账发现1月份结转增值税的分录是借：销项税额贷：进项税额，差额未交增值税对吗？还有增值税1月份有留抵4万，是不也需要做分录，有增值税是不附加税也需要在1月份做计提

你好你是一般纳税人的话。购进：借库存商品进项税贷银行存款销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税借主营业务成本贷库存商品结转进项时借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一应交增值税一进项税额结转销项时借:应交税费- 应交增值税一销项税额贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。

2021-03-09

1月份做的没问题，2月份分录：借：未交增值税20559.29 借：城建税1027.51 借：教育费附加616.51 借：地方教育费附加411.01 借：印花税贷：银行存款

2021-03-09

前面几个月的已结帐的话，就不要往前反结帐了，按累计额做一笔更正分录调整。

2023-01-04

1 月分录没问题，符合销项大于进项时的结转规范； “转出未交增值税” 年末结转至 “未交增值税” 即可，“未交增值税” 缴纳时借 “未交增值税” 冲减贷方余额； 2 月冲销需做红字销项分录，还需借 “未交增值税”、贷 “转出多交增值税” 调整未交增值税； 3 月：①缴 1 月增值税：借 “未交增值税 3137.92” 贷 “银行存款”；②缴附加税：借 “税金及附加 600.32” 贷 “银行存款”；③3 月留抵无需额外结转。

2025-09-25

你好！升为一般纳税人前取得的专票是不可以抵扣的。需要做进项税转出

2021-04-26

快账用户9569 追问 2021-03-09 15:35

老师，1月份增值税有待抵扣4万，1月份是不应该做待抵扣分录了，但是1月份没有提现，2月份交的时候怎么做

齐红老师解答 2021-03-09 15:36

你好那你直接在进项税一起现在转了就行了。

快账用户9569 追问 2021-03-09 15:37

直接放在2月份进项税额就行

齐红老师解答 2021-03-09 15:38

你好嗯是的。一起转

快账用户9569 追问 2021-03-09 15:41

印花税需要计提吗？计提和发放的分录怎么做

齐红老师解答 2021-03-09 15:45

你好印花税不需要计提了。 1.计提工资借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金

快账用户9569 追问 2021-03-09 16:10

老师留底的那个怎么一起转

齐红老师解答 2021-03-09 16:20

你好留抵进项税你在销项税大于进项税的情况可以转下是的