你好,你查一下期初未交增值税明细账是否有借方4万的金额呢
老师,这个交各种税的回单怎么做分录?还有我做2月份的账发现1月份结转增值税的分录是借:销项税额 贷:进项税额,差额未交增值税对吗? 还有增值税1月份有留抵4万,是不也需要做分录, 有增值税是不附加税也需要在1月份做计提
老师,1月份销项税6万,进项税额3000,实计有留底4万,但是1月份账务没有做待抵扣4万的分录 2月份缴纳2万增值税和附加税 怎么进行账务处理
老师好,2020年12月进项税留底70万,2021年销项比进项大20万,2月份销项比进项大20万,3月份销项比进项大50万,请问12月份怎么结转分录,1月2月是否要计提,3月计提多少?注意我不是问缴纳多少增值税。谢谢
老师我有一个问题需要请教,就是我有一笔进项税110.97万元,在2019年3月份已抵扣6.32万元,还有待抵扣进项税104.65万元,在今年7月份此笔业务专票冲红,我做了进项税转出更正,补缴了2019年3月份的增值税,我现在缴纳的2019年的增值税和附加税怎么账务处理? 还有我把剩余待抵扣进项税做转出处理怎么账务处理
增值税缴纳的会计处理:1、甲企业为一般纳税人,上月增值税无留底,企业增值税以15天为纳税期、期满之日5日内预交,次月1日-15日申报纳税并结清上月应纳税款(1)2009年5月预交税金30万,本月销项稅额80万,准予抵扣的进项税额35万,4月没有留底税额,要求:做出5月底核算增值稅和6月初补交的会计处理;(2)若本月销项税额60万,准予抵扣的进项税额35万,做出5月底核算增值税的会计处理(3)若本月销项税额30万,准予抵扣的进项税额35万,做出5月底核算增值税的会计处理
23年3月—24年4月累计开普票30多万怎么算
某公司计划筹资4000万元,其中长期借款筹资800万元,借款利率为5%,筹资费率为1%;发行债券筹资800万元,票面利率8%。筹资费率为1%;发行普通股1600万元,每股价格为10元,共160万股,筹资费率4%,上年发放的每股股利为5元,以后每年按5%递增,发行优先股800万元,股息率为10%,筹资费率为3%,所得税税率为25%。要求:1.计算长期借款资金成本2.计算债券资金成本3.计算普通股资金成本4.计算优先股资金成本5.计算加权综合资金成本
某公司拟购置一处房产,房主提出两种付款方案:(1)从现在起,每年年初支付30万元,连续支付10次,共300万元;(2)从第6年开始,每年年末支付35万元,连续支付10次,共350万元。假设该公司的资金成本率(即最低报酬率)为12%,你认为该公司应选择哪个方案。
某公司拟购置一处房产,房主提出两种付款方案:(1)从现在起,每年年初支付30万元,连续支付10次,共300万元;(2)从第6年开始,每年年末支付35万元,连续支付10次,共350万元。假设该公司的资金成本率(即最低报酬率)为12%,你认为该公司应选择哪个方案。
某企业拟采用以下方式筹资4000万元:(1)发行债券面值1000万元,溢价发行,发行价格为1200万,筹资费率2%,票面利率10%; (2)普通股1500万元,每股发行价格15元,每股发行费用1.5元,预定第一年分派现金股利每股1.5元,以后每年股利增长4%。 (3)优先股500万元,每股发行价格10.5元,发行费用0.5元,预计每股每年股利1元。 (4)从银行借款800万,利率8%,筹资费用忽略不计。 该企业所得税税率为25%。要求: (1) 计算债券资本成本[填空1];(2)计算普通股资本成本[填空2];(3) 计算优先股资本成本[填空3];(4)计算银行借款资本成本[填空4];(5)计算加权平均资本成本[填空5]。
你好,农副产品批发公司要交印花税?怎么交?优惠政策?
公司4年收入1041万成本900万问公司每年净利润多少计算过程
被删除的退库单怎么找回
老师收到上级单位无偿调拨的公务用车,我公司是国企,调拨单上账面原值是195600元,计提折旧189679.01元,账面净值5920.99元,老师我怎么入固定资产分录,和下个月计提折旧怎么计提,分录怎么写
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。