请问老师。我们公司是建筑装修公司属于分包方，2020年12月总包代发20万民工工资，按正常的入账应该：借：成本 贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬 贷：应收账款。但是当月没有做，到现在要开发票出去才反应过来这一笔没有入账，现在应该怎么入账呢？

请问老师。我们公司是建筑装修公司属于分包方，2020年12月总包代发20万民工工资，按正常的入账应该：借：成本 贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬 贷：应收账款。但是当月没有做，到现在要开发票出去才反应过来这一笔没有入账，现在应该怎么入账呢？

我公司每个月业务：收上级部门经费100万，用于支付工资60万，公积金15万，社保20万，个税500元，岗位津贴2000元。 我是这样做分录的：：收经费：借 其他应付款-上级 100万；；贷 银行存款 100万 支付时：借 应付职工薪酬-工资 60万； 应付职工薪酬-公积金 15万； 应付职工薪酬-社保 20万；应付职工薪酬-个税 500元；应付职工薪酬-岗位津贴 2000元 贷 银行存款 952500元 计提：借 管理费用 952500元；贷 应付职工薪酬952500元 现在我发现 其他应付款 科目 是有借方 没有贷方。实际应付职工薪酬科目走的金额都是其他应付款科目，请问 我想在其他应付款科目在体现支出多少，结余多少怎么操作，2020年的应该怎么改，现在应该怎么记

老师 我公司每个月有这样一个业务：收上级部门经费100万，用于支付工资60万，公积金15万，社保20万，个税500元，岗位津贴2000元。 我是这样做分录的：：收经费：借 银行存款 100万；；贷 其他应付款-上级 100万 支付时：借 应付职工薪酬-工资 60万； 应付职工薪酬-公积金 15万； 应付职工薪酬-社保 20万；应付职工薪酬-个税 500元；应付职工薪酬-岗位津贴 2000元 贷 银行存款 952500元 计提：借 管理费用 952500元；贷 应付职工薪酬952500元 现在我发现 其他应付款 科目 有贷方 没有借方。实际应付职工薪酬科目走的金额都是其他应付款金额。怎么做分录可以把其他应付款科目花出去的钱支出去呢？

老师，您好。建筑劳务公司，总包方通过农民工工资专户代发工资，我们公司账户处理怎么做？例如项目100万，开票给总包100万，30万总包直接发放给农民工，70万总包支付给我公司账户。借银行70 借应收账款30 贷主营业务收入%2B销项100 借主营业务成本30 贷应付职工薪酬30  这个是理想状况，要是工资申报没有付完30万要怎么处理多余出来的部分呢？

老师，22年8月份公司一次性预付给员工两年的工资约12万左右，当时会计记账分录，借:应付职工薪酬贷:银行存款。然后按总数除以24个月，每月摊销，借:管理费用贷:应付职工薪酬。可这样一来到年底就出现了应付职工薪酬负数的情况，这样做不对吗？该怎么入账才好？麻烦老师指点迷津，谢谢！