老师好，请问一下我们单位去年支付费用款项，借管理费用 贷银行存款，今年3月收到了费用发票，账务上怎么处理呢?是先冲减去年分录重新做账吗?这样汇算清缴要不要做特殊处理?
请问金额有变化吗？
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老师好，请问一下我们单位去年支付费用款项，借管理费用 贷银行存款，今年3月收到了费用发票，账务上怎么处理呢?是先冲减去年分录重新做账吗?这样汇算清缴要不要做特殊处理?
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老师，公司去年有笔管理费用还没收到发票先入账了，款也没付，分录借:管理费用，贷:其他应付款。今年汇算清缴的时候也没取得发票，所以做了调增，现在已经确认了这个业务不做了，请问我会计账务上怎么处理
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老师，去年支付的费用，没有取得发票当时做账借其他应付款—公司名称贷银行存款一直挂账呢。现在确定收不到发票了。直接做借管理费用贷其他应付款可以吗。2022年的汇算清缴调增处理。
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老师，我去年交了保险费，发票到今年才进来的，去年的正确分录应该是借，应付账款-单位1000，贷，银行存款，1000 但是我去年做错了，写成借，管理费用1000，贷，银行存款1000 现在1月发票进来了，我根据发票做借，管理费用884，借，进项税115，贷应付账款-单位1000 这样下来就不对了，老师教我一下怎么调整不影响本年利润
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老师，您好。21年度我暂估了一笔50万的费用（借：费用，贷：应付帐款）；然后22年初收到发票的时候，账务处理我直接做成了22年的当期费用了（借：费用，贷：应付帐款）。今年汇算清缴才发现这笔费用是21年的。我要怎么做账务处理呢？
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金额没有变化
不用重新做分录。不影响汇算清缴
那我们收到专票（培训服务费），进项税可以抵税吗？
培训费具体用于什么啊
公司入职人员培训的，因为我们公司是销售软件应用的，所以会给他们做这一块的培训，但是这方面支出比较少，所以计入费用了。当时没有想到有发票，所以全部计入费用了，进项税额金额不大，请问是否需要抵扣呢？
可以抵扣进项税额
我去年做账没有进项税额，现在是不重新做分录直接抵吗？这样会不会进项为负了吖
账上跟增值税申报表对不上
老师，那要怎么做更好一点啊?
补做去年没做的分录啊